Ухвала суду № 62138249, 13.10.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17433/16-к

(№1-кс/760/13876/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 10. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаль О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування ТОВ «Торговий дім «Королівський Смак» (код ЄДРПОУ 34242657) встановлено те, що основним постачальником продукції (олії соняшникової, майонезу та ін.) є ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ: 20651018), яке є виробником відповідної продукції. Фактично ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) є власником торгової марки «Королівський смак»

За результатами проведеного аналізу відомостей, що містяться у базах даних ДФС України, встановлено те, що суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) штучно формує собі податковий кредит з ПДВ за рахунок «транзитного» суб'єкта підприємницької діяльності на етапі постачання сировини, а саме: насіння соняшника, за завищеними цінами. Це дає змогу штучно завищити собівартість продукції, яка виготовляється, та далі експортувати її за цінами, сформованими на етапі виробництва.

Проаналізувавши відомості, які містяться у БД ДФС України та у відкритих джерелах інформації встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Королівський Смак» (код ЄДРПОУ 34242657) документально оформлюють безтоварні псевдо-господарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, використовуючи при цьому реквізити наступних СПД: ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ: 40218593), ТОВ «ПрестижКонсалт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 40147308), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ: 40067343), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ: 39929641), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ: 40221056), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ: 40027138), ТОВ «Парма Логістік Груп» (код ЄДРПОУ: 40037119), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ: 40084641), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ: 40084484), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ: 39929641), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ: 40076727), ТОВ «Експо Трейд Компані» (код ЄДРПОУ: 40614580), ТОВ «Спарта Ленд Груп» (код ЄДРПОУ: 40614355), ТОВ «Лейтроу» (код ЄДРПОУ: 40553848), ТОВ «Центр Консалтингу Та Права» (код ЄДРПОУ: 40512183), ТОВ «Торгівельна Фірма «Експо Трейд» (код ЄДРПОУ: 40505050), ТОВ «Рапідстрім» (код ЄДРПОУ: 40305151), ТОВ «Київське М'ясопереробне Підприємство» (код ЄДРПОУ: 40281623), ТОВ «Астра Трейд Логістик» (код ЄДРПОУ: 40262553), ТОВ «Спарта Ленд» (код ЄДРПОУ: 40260954), ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ: 40248900), ТОВ «Тек Маркет» (код ЄДРПОУ: 40112448), ТОВ «Промтех-нафтогазпостач» (код ЄДРПОУ: 40066418).

В ході досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056) та ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ 40248900) ОСОБА_10, який дав показання про непричетність до ведення фінансового-господарських на вказаних підприємствах.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056) проведено державну реєстрацію відділом реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Броварської міської ради.

Враховуючи те, що державний реєстратор відділ реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Броварської міської ради є уповноваженим органом, який є відповідальним за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у його володінні.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056) наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О. В., або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Броварської міської ради, а саме документів реєстраційної справи ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник