Ухвала суду № 62138202, 13.10.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17433/16-к

(№1-кс/760/13878/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 10. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаль О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним постачальником ТОВ «Торговий дім «Королівський Смак» (код ЄДРПОУ 34242657) продукції (олії соняшникової, майонезу та ін.) є ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018), яке є виробником відповідної продукції. Фактично ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) є власником торгової марки «Королівський смак».

За результатами проведеного аналізу відомостей, що містяться у базах даних ДФС України, встановлено те, що суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) штучно формує собі податковий кредит з ПДВ за рахунок «транзитного» суб'єкта підприємницької діяльності на етапі постачання сировини, а саме: насіння соняшника, за завищеними цінами. Це дає змогу штучно завищити собівартість продукції, яка виготовляється, та далі експортувати її за цінами, сформованими на етапі виробництва.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Королівський Смак» (код ЄДРПОУ 34242657) документально оформлюють безтоварні псевдо-господарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, використовуючи при цьому реквізити наступних СПД: ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ: 40218593), ТОВ «ПрестижКонсалт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 40147308), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ: 40067343), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ: 39929641), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ: 40221056), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ: 40027138), ТОВ «Парма Логістік Груп» (код ЄДРПОУ: 40037119), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ: 40084641), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ: 40084484), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ: 39929641), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ: 40076727), ТОВ «Експо Трейд Компані» (код ЄДРПОУ: 40614580), ТОВ «Спарта Ленд Груп» (код ЄДРПОУ: 40614355), ТОВ «Лейтроу» (код ЄДРПОУ: 40553848), ТОВ «Центр Консалтингу Та Права» (код ЄДРПОУ: 40512183), ТОВ «Торгівельна Фірма «Експо Трейд» (код ЄДРПОУ: 40505050), ТОВ «Рапідстрім» (код ЄДРПОУ: 40305151), ТОВ «Київське М'ясопереробне Підприємство» (код ЄДРПОУ: 40281623), ТОВ «Астра Трейд Логістик» (код ЄДРПОУ: 40262553), ТОВ «Спарта Ленд» (код ЄДРПОУ: 40260954), ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ: 40248900), ТОВ «Тек Маркет» (код ЄДРПОУ: 40112448), ТОВ «Промтех-нафтогазпостач» (код ЄДРПОУ: 40066418).

В ході досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056) та ТОВ «Лакі Тайм» (код ЄДРПОУ 40248900) ОСОБА_10, який дав показання про непричетність до ведення фінансового-господарських на вказаних підприємствах.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що на території м. Києва та Київської області створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого здійснюється з 2014 року по теперішній час та спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, документального прикриття безтоварних операції підприємствами реального сектору економіки та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи схему переведення безготівкових коштів у готівку.

Так, встановлено організатора вказаної злочинної схеми ОСОБА_11, в функції якого входить безпосередній контроль та організація діяльності угрупування, розподіл прибутків від злочинної діяльності між учасниками злочинного угрупування, організація зняття готівкових коштів через банківські установи.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, мобільний телефон ОСОБА_11, а саме: НОМЕР_1, який належить оператору мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна» (ЄДРПОУ 14333937).

Разом з цим, встановлено, що до вказаного злочинного угрупування входить пособник ОСОБА_12 (жінка ОСОБА_11.) ІНФОРМАЦІЯ_1, в функції якої входить пошук клієнтів ТКГ, перемови з клієнтами щодо схем конвертації та вартості цих послуг, контроль за бухгалтерами злочинного угрупування, видача фіктивних документів та готівкових грошових коштів, пошук осіб які за грошове винагородження дають згоду на реєстрацію СГД на свої паспортні данні.

Також, ОСОБА_12 користується наступним номером мобільного телефону: НОМЕР_2.

В ході досудового розслідування встановлено ОСОБА_13 (дочка ОСОБА_11 та ОСОБА_12.) в функції якої входить пошук клієнтів ТКГ, перемови з клієнтами щодо схем конвертації та вартості цих послуг, контроль за бухгалтерами злочинного угрупування, видача фіктивних документів та готівкових грошових коштів, пошук осіб, які за грошове винагородження дають згоду на реєстрацію СГД на свої паспортні данні.

Так, у своїй злочинній діяльності ОСОБА_13 користується мобільним номером телефону НОМЕР_3 (оператор ПрАТ «МТС Україна»).

Також, встановлено, що вербувальником в даній злочинній групі являється ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_2 В функції даного громадянина входить реєстрація на своє ім'я, а також пошук та реєстрація на «підставних» осіб, СПД без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, підписання податкової звітності та первинної документації, виконання інших вказівок організатора транзитно-конвертаційної групи.

Так, ОСОБА_14 користується наступним номерами мобільних телефонів: НОМЕР_4 (оператор ПрАТ «МТС Україна»).

Проведеними в ході розслідування кримінального провадження заходами, встановлено також кур'єра в функції якого входить зняття готівкових коштів з банківських карток, отримання первинних документів прикриття (в більшості випадків через відділення «Нова Пошта») та передача їх клієнтам транзитно-конвертаційної групи - ОСОБА_15 (зять ОСОБА_11.), який користується наступним номером мобільного телефону: НОМЕР_5 (оператор ПрАТ «МТС Україна»).

З метою встановлення місць перебування ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_15 на території м. Київ та Київської області та місць знаходження чорнової бухгалтерії ФСПД підконтрольних вищевказаним особам виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікацій.

Інформація, яка знаходиться в оператора мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна» (ЄДРПОУ 14333937), про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту (вихідні чи вхідні з'єднання) маршрутів передавання, тощо, згідно ст.162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

З метою встановити місць перебування ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_15, необхідно отримати від оператора мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна» (ЄДРПОУ 14333937) тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого, окрім надання дозволу на тимчасовий доступ до вхідних, вихідних SMS повідомлень та їх змісту, а також змісту вхідних, вихідних дзвінків, оскільки в даній частині слідчим у судовому засіданні не було надано належних доказів на підтвердження того, що зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О. В., або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна» (ЄДРПОУ 14333937), а саме надати інформацію про:

- абонентів (власників) номеру : НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 з наданням копій підтверджуючих документів;

- зв'язок, надання телекомунікаційних послуг (відомості щодо тривалості вхідних, вихідних дзвінків, ІМЕІ, маршрутів передавання і знаходження цих абонентів та абонентів, з якими ведуться переговори з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв'язку та конкретизацією місцезнаходження абонента) абонентам: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 в електронному та паперовому вигляді за період з 01.06.2015 року по 26.09.2016 року;

- визначених чи не визначених абонентів, які у період з 01.06.2015 року по 26.09.2016 року здійснювали телефонні дзвінки на номери : НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, у т.ч. із зазначенням номерів, ІМЕІ, належності, трафіків ведення переговорів в електронному та паперовому вигляді.

- визначених чи не визначених абонентів, на які у період з 01.06.2015 року по 26.09.2016 року здійснювали телефонні дзвінки з номерів: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, у т.ч. із зазначенням номерів, ІМЕІ, належності, трафіків ведення переговорів в електронному та паперовому вигляді.

В решті клопотання залишити без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник