Постанова № 62137923, 23.09.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13685/16-п

3-5210/16

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2016 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС України про притягнення до адміністративної ОСОБА_1, керівника ТОВ «КРОЗІК» (ЄДРПОУ НОМЕР_2, 49000, м. Дніпропетровськ, Кіровський р-н, пр-т Кірова, буд. 103, кв. (офіс) 320), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, код ДРФО НОМЕР_2,

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

09 серпня 2016 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0421/10000/16 про порушення митних правил від 01 липня 2016 року, 06 червня 2016 року в зоні митного контролю ВМО № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1, який надійшов від компанії «SHANGHAI FORTUNE INDUSTRY CO.» (Китай) на адресу - ОСОБА_2 (Україна), було виявлено оригінали документів:

-інвойс від 16 травня 2016 року № НОМЕР_3 на товари «велосипеди», загальною вартістю 62355,70 дол. США виставлений компанією «SHANGHAI YUGUAN INTERNATIONAL TRADING CO., LTD» (ROOM 303, BUILDING 5, NO.59, SHENNAN RD, MINGHANG DISTRICT, SHANGHAI, CHINA);

-коносамент від 24 травня 2016 року № M232281954 на товари, що переміщуються у контейнерax НОМЕР_4, НОМЕР_5, а саме: 2063 картонні коробки, загальною вагою брутто - 25 300 кг, відправником яких зазначено компанію «SHANGHAI YUGUAN INTERNATIONAL TRADING CO., LTD» (Китай). З вказаних документів виготовлені копії відповідно до акта про проведення митного огляду міжнародного експрес-відправлення від 06 червня 2016 року № 294.

30 червня 2016 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Одеський морський торгівельний порт»), за попередньою митною декларацією від 30 червня 2016 року № 110000000/2016/915145, через митний кордон України в контейнерах НОМЕР_4, НОМЕР_5, на адресу ТОВ «КРОЗІК» (ЄДРПОУ НОМЕР_2) переміщено товар «велосипеди. Країна виробництва CN», у кількості 2063 шт., загальною вагою брутто 25 300,00 кг.

При цьому, у якості підставі для переміщення вищеописаних товарів через митний кордон України до митниці подано наступні документи:

-інвойс від 23 травня 2016 року № 14111823VTR-і на товари «велосипеди», загальною вартістю 46 832,33 доларів США, виставлений компанією «IMMORAL LIMITED» (Room 2201, 22th Floor, 1 Duddel Street, Central, Hong Kong) в адресу LLC «KROSIC»

(ТОВ «КРОЗІК»);

- коносамент від 23 травня 2016 року № M232281954 на товари, що переміщуються у контейнерax НОМЕР_4, НОМЕР_5, а саме: 2063 картонні коробки, загальною вагою брутто - 25 300,00 кг, відправником яких зазначено компанію «SHANGHAI YUGUAN INTERNATIONAL TRADING CO., LTD» (Китай).

01 липня 2016 року вищезазначені товари доставлено в зону митного контролю Дніпропетровської митниці ДФС та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ № 110070002/2016/108150.

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL), та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України та подані до митного контролю та митного оформлення в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме:

співпадають відомості щодо відправника товарів, найменування, асортименту, кількості та ваги цих товарів. Крім того, співпадає дата видачі і номер коносаменту, який було виявлено під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1, з відомостями коносаменту, поданого до митного оформлення, а також співпадають номери контейнерів (НОМЕР_4 та НОМЕР_5), в яких переміщувались товари.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме:

у інвойсі від 23 травня 2016 року № 14111823VTR-і, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, а в подальшому - до митного оформлення, фактурну вартість товарів зазначено у розмірі 46 832,33 доларів США, а в інвойсі від 16 травня 2016 року № НОМЕР_3, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1, вартість товарів зазначена у розмірі 62355,70 доларів США.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари, а саме: «велосипеди» у кількості 2063 шт., загальною вагою брутто 25 300 кг та загальною вартістю 62355,70 доларів США, що складає - 1549814,07 грн., згідно курсу НБУ на день переміщення, переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

У судовому засіданні представник Київської міської митниці ДФС України підтримав викладене в протоколі. Пояснив, що керівник ТОВ «КРОЗІК» ОСОБА_1 порушила митні правила, оскільки товари були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

ОСОБА_1 у судове засідання не з'явилася, про час та місце розгляду справи в суді повідомлялася.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 06 червня 2016 року в зоні митного контролю ВМО № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1, який надійшов від компанії «SHANGHAI FORTUNE INDUSTRY CO.» (Китай) на адресу - ОСОБА_2 (Україна), було виявлено оригінали документів:

- інвойс від 16 травня 2016 року № НОМЕР_3 на товари «велосипеди», загальною вартістю 62355,70 дол. США виставлений компанією «SHANGHAI YUGUAN INTERNATIONAL TRADING CO., LTD» (ROOM 303, BUILDING 5, NO.59, SHENNAN RD, MINGHANG DISTRICT, SHANGHAI, CHINA);

- коносамент від 24 травня 2016 року № M232281954 на товари, що переміщуються у контейнерax НОМЕР_4, НОМЕР_5, а саме: 2063 картонні коробки, загальною вагою брутто - 25 300 кг, відправником яких зазначено компанію «SHANGHAI YUGUAN INTERNATIONAL TRADING CO., LTD» (Китай). З вказаних документів виготовлені копії відповідно до акта про проведення митного огляду міжнародного експрес-відправлення від 06 червня 2016 року № 294.

30 червня 2016 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Одеський морський торгівельний порт»), за попередньою митною декларацією від 30 червня 2016 року № 110000000/2016/915145, через митний кордон України в контейнерах НОМЕР_4, НОМЕР_5, на адресу ТОВ «КРОЗІК» (ЄДРПОУ НОМЕР_2) переміщено товар «велосипеди. Країна виробництва CN», у кількості 2063 шт., загальною вагою брутто 25 300,00 кг.

При цьому, у якості підставі для переміщення вищеописаних товарів через митний кордон України до митниці подано наступні документи:

- інвойс від 23 травня 2016 року № 14111823VTR-і на товари «велосипеди», загальною вартістю 46 832,33 доларів США, виставлений компанією «IMMORAL LIMITED» (Room 2201, 22th Floor, 1 Duddel Street, Central, Hong Kong) в адресу LLC «KROSIC»

(ТОВ «КРОЗІК»);

- коносамент від 23 травня 2016 року № M232281954 на товари, що переміщуються у контейнерax НОМЕР_4, НОМЕР_5, а саме: 2063 картонні коробки, загальною вагою брутто - 25 300,00 кг, відправником яких зазначено компанію «SHANGHAI YUGUAN INTERNATIONAL TRADING CO., LTD» (Китай).

01 липня 2016 року вищезазначені товари доставлено в зону митного контролю Дніпропетровської митниці ДФС та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ № 110070002/2016/108150.

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL), та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України та подані до митного контролю та митного оформлення в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме:

співпадають відомості щодо відправника товарів, найменування, асортименту, кількості та ваги цих товарів. Крім того, співпадає дата видачі і номер коносаменту, який було виявлено під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1, з відомостями коносаменту, поданого до митного оформлення, а також співпадають номери контейнерів (НОМЕР_4 та НОМЕР_5), в яких переміщувались товари.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме:

у інвойсі від 23 травня 2016 року № 14111823VTR-і, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, а в подальшому - до митного оформлення, фактурну вартість товарів зазначено у розмірі 46 832,33 доларів США, а в інвойсі від 16 травня 2016 року № НОМЕР_3, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1, вартість товарів зазначена у розмірі 62355,70 доларів США.

Отже, проведеною перевіркою встановлено, що товари, а саме: «велосипеди» у кількості 2063 шт., загальною вагою брутто 25 300 кг., оформлений за митною декларацією № 110070002/2016/108150 від 01 липня 2016 року, загальною вартістю 1549814,07 грн. (офіційний курс Національного банку України на день переміщення товарів через митний кордон України 30.06.2016, 1 долар США = 24,8544 грн.), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальністю.

Встановлено та не оспорювалось учасниками судового розгляду, що ОСОБА_1 станом на 30 червня 2016 року була керівником компанії ТОВ «КРОЗІК».

Відповідно до ст. 459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил підприємствами - є посадові особи цих підприємств.

Орган доходів і зборів при порівнянні відомостей зазначених в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, та документах, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України та подані до митного контролю та митного оформлення в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, встановив, що товар, а саме: «велосипеди» у кількості 2063 шт., загальною вагою брутто 25 300 кг стосується однієї партії товарів, оскільки співпадають відомості щодо його відправника, найменування, асортименту, кількості, ваги та дати видачі і номера коносаменту,

Однак, відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів. Так, в інвойсі від 23 травня 2016 року № 14111823VTR-і, поданому в якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, а в подальшому - до митного оформлення, фактурна вартість товарів становить 46832,33 доларів США, а в інвойсі від 16 травня 2016 року № НОМЕР_3, який був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № НОМЕР_1 - 62355,70 доларів США.

Таким чином, з матеріалів справи вбачається, що зазначені в протоколі про тимчасове вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил № 0421/10000/16 від 12 липня 2016 року, товари переміщувались через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, що утворює склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ст. 483 МК України.

При розгляді справи не було надано будь-яких інших доказів на спростування викладеного в протоколі про порушення митних правил.

Оцінивши надані до матеріалів справи докази, вбачається, що в діях ОСОБА_1 наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ст. 483 МК України.

Таким чином враховуючи, що безпосереднім предметом правопорушення митних правил є товар, тому суд вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією безпосереднього предмету порушення митних правил.

Керуючись статтями 458, 483, 527-529 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України, країни,

п о с т а н о в и в:

Визнати ОСОБА_1 винною у порушенні митних правил, відповідальність за які, передбачена статтею 483 Митного кодексу України.

Накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави у розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що складає 1549814 гривень 07 копійок з конфіскацією товарів, а саме: «велосипедів» у кількості 2063 штук, загальною вагою брутто 25 300 кг.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 275 гривень 60 копійок.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: