Ухвала суду № 62137271, 20.10.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2956/16

ун. № 759/14201/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Миколаєць І.Ю. при секретарі Шелудько В.В., за участю старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянець О.Ю., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015100010000089 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209; ч.5 ст.191; ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

19.10.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянець О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянець О.Ю., або за дорученням слідчого співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які перебувають у володінні ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідування встановлено, що слідчими відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000089 від 05.06.2015 за фактом створення невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Меджік Компані» (код 39326922), ТОВ «Експрес Технолоджі Груп» (код 39246418), ТОВ «Лабріус - Ю» (код 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код 38315914) ТОВ «Аракс Нова» (код 38881761), ТОВ «Жером» (код 39074703), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код 33122405), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера Фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл Трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра Фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида Фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос Фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар Плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж Голд» (код 38800478), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес Фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Бломус» (код 38689704), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал-А» (код 38882423), ТОВ «Компанія Оріон Сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Аквіта Трейд Союз» (код 38662986), ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг» (код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алекор-Буд» (код 39268651), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ «ТК Фокус Плюс»(код 38454935), ТОВ «Корнел Сістем»(код 39291654), ТОВ «Зірка Полісся» (код 39476053), ТОВ «Ютек Корпорейшен» (код 36577517), ТОВ «Будінструментарій» (код 38615297), ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Пурпур-Груп» (код 39319302), ТОВ «ФСП ЛТД» (код 39380115), ТОВ «Техагросервіс Інвест» (код 33598073), ТОВ «Олкомс» (код 39675158), ТОВ «Укр-Буд-Стиль» (код 39502233), ТОВ «Лігенс» (код 39456202), ТОВ «Жануель» (код 39480981), ТОВ «Честерлюкс» (код 39204121), ТОВ «Самантіс» (код 39722140), ТОВ «Сенатус» (код 39667828), ТОВ «Систер Екс» (код 38648317), ТОВ «Ентер Агро» (код 39351922), ТОВ «Стронг компані» (код 39722176), ТОВ «Епікор» (код 39088763), ТОВ «Гермес Фінанс» (код 38348772), ТОВ «Енергогранд» (код 36480622), ТОВ «Таймпрім» (код 39482287), ТОВ «Протехком» (код 39479761), ТОВ «Імекс Грант» (код 39744430), ТОВ «Ніка Трейд Лімітед» (код 39709202), ТОВ «Комерц Пром» (код 39780877), ТОВ «Ретрейд Пром» (код 39621076), ПП «Сафінг Україна» (код 39980755), ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності вчиненими за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Допитаний як свідок по кримінальному провадженню засновник та директор ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002) ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, показав, що ніякого відношення до діяльності підприємства немає, фінансово-господарську діяльність від імені директора ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002) ніколи не проводив, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітність - не формував та в первинній фінансово - господарській документації не розписувався та повідомив про те, що за грошову винагороду погодився оформити підприємство на своє ім'я.

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002), що підтверджується додатками 5 до декларацій з податку на додану вартість підприємства та відповідними податковими накладними.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002), а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

- товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами. Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

- платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

- сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у володінні ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002) за весь період, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянець О.Ю, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянець О.Ю, або за дорученням слідчого співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які перебувають у володінні ТОВ «Будтехсервіс-Голосіїво» (код ЄДРПОУ 31352819), юридична адреса: м. Київ, вул. пр-т. Глушкова, буд.31-А по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар з можливістю вилучення вказаних документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Ю. Миколаєць