Ухвала суду № 62129802, 15.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/1492/16

760/2548/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Бачинського І.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Бачинського І.А., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Бубенко І.П. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000018 від 22.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Філії «Укрексімбанк» (МФО 323389).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016100110000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.16, щодо службових осіб ТОВ «Національна горілчана компанія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало зверненням народного депутата України, відповідно до якого службові особи ТОВ «Національна горілчана компанія» (код ЄДРПОУ 32718137) протягом 2014-2015 років, шляхом мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 240 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ «Національна горілчана компанія» для мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ протягом 2014-2015 років, відображали в бухгалтерському обліку підприємства проведення нібито господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Макстоп» та ТОВ «СФС Трейд».

Разом з тим встановлено, що ТОВ «СФС Трейд» в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді (МФО 323389, м. Кіровоград, вул. Жовтневої революції, 16, корп. А/м.Київ, вул. Горького,127) для здійснення незаконної діяльності відкрито рахунок №2600300018406.

У Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «СФС Трейд», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «СФС Трейд», оригінали доручень на ім'я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, заяви клієнтів про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді, де відкрито та обслуговується рахунок ТОВ «СФС Трейд», та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для дослідження дати, часу, місця складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ТОВ «СФС Трейд», відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції Бачинському І.А. та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ МОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП капітану податкової міліції Федоровичу О.О., на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді (МФО 323389, м. Кіровоград, вул. Жовтневої революції, 16, корп. А/м.Київ, вул. Горького,127) по рахунку №2600300018406 клієнта ТОВ «СФС Трейд» (код ЄДРПОУ 39548253), з моменту відкриття рахунку до дня проведення тимчасового доступу до банківської таємниці згідно ухвали суду, а саме: документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по вище вказаних рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справ з юридичного оформлення вище вказаних рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів ТОВ «СФС Трейд», наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування вище вказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках ТОВ «СФС Трейд»; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Кіровограді з ТОВ «СФС Трейд», накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха