Ухвала суду № 62129752, 12.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1504/16

760/18464/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 1-го СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000171 від 23.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «МЕЛІОР БАНК» (МФО 307435).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні 1-го СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000171 від 23.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначили, що за матеріалами перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві (акт №3062/26-58-22-05-11/03450778 від 09.06.2015 р.) щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ДП "Державний дорожній науково-дослідний інститут імені М.П. Шульгіна" (ЄДРПОУ 03450778) (далі - ДП «ДД НДІ ім. М.П. Шульгіна»), шляхом умисного ухилення від сплати податків яке полягало у завищенні валових витрат та необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість по проведених мнимих операціях з ТОВ "Фаворит-Н" (код ЄДРПОУ 38431844), ТОВ "Глобалбуд" (код ЄДРПОУ код 37731566), ТОВ "Універсал. сервіс." (код ЄДРПОУ 38119444), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Згідно акту перевірки встановлено, що в період з 01.10.2012 р. по 31.12.2014 р., ДП «ДД НДІ ім. М.П. Шульгіна» мало господарські взаємовідносини із ТОВ "Фаворит-Н" (код ЄДРПОУ 38431844), ТОВ "Глобалбуд" (код ЄДРПОУ код 37731566), ТОВ "Універсал. сервіс." (код ЄДРПОУ 38119444). Предметом взаємовідносин було надання ТОВ "Фаворит-Н", ТОВ "Глобалбуд" та ТОВ "Універсал. сервіс." на адресу ДП «ДД НДІ ім. М.П. Шульгіна» послуг пов'язаних із складанням проектної документації, паспортизації та інші. Також встановлено, що за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, згідно податкових накладних зареєстрованих в ЄРПН та додатків 5 до декларацій з ПДВ, ТОВ "Фаворит-Н", ТОВ "Глобалбуд" та ТОВ "Універсал. сервіс." не придбавали у контрагентів послуги, реалізовані ДП «ДД НДІ ім. М.П. Шульгіна».

Також встановлено, що у ТОВ "Фаворит-Н", ТОВ "Глобалбуд" та ТОВ "Універсал. сервіс." відсутні трудові та інші матеріальні ресурси які економічно необхідні для здійснення послуг наданих ДП «ДД НДІ ім. М.П. Шульгіна».

Також встановлено, що згідно висновку акту перевірки ТОВ "Універсал. сервіс." №815/26-54-22-03-07/38119444 від 12.12.2013 р. встановлено відсутність у підприємства об'єктів оподаткування при визначення доходів та витрат за період з 01.04.2012 р. по 30.06.2013 р., які підпадають під визначення ст. 22, ст. 134, ст. 138 Податкового Кодексу України, та те, що сформований податковий кредит та податкові зобов'язання підлягають зменшенню до 0.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Фаворит-Н" (код ЄДРПОУ 38431844) має банківські рахунки №26000002000728, № 26001001000728, №26009003000728, №26007005000728, №26008004000728, №26006006000728 відкриті в ПАТ "МЕЛІОР БАНК» (МФО 307435, м. Дніпропетровськ, вул. Микуши Салакунова, буд. 25, оф.303) та те, що в ПАТ "МЕЛІОР БАНК» знаходяться документи справ з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ "Фаворит-Н" (код ЄДРПОУ 38431844) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів по рахункам №26000002000728, № 26001001000728, №26009003000728, №26007005000728, №26008004000728, №26006006000728, джерела їх походження та подальшого використання, а також осіб, причетних до його відкриття та обслуговування, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаному рахунку, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у ПАТ "МЕЛІОР БАНК» знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ "Фаворит-Н" та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Фаворит-Н".

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, або уповноваженій особі за його дорученням, постановою (у відповідності до ст.ст. 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, що перебувають у володінні ПАТ "МЕЛІОР БАНК» (МФО 307435, м. Дніпропетровськ, вул. Микуши Салакунова, буд. 25, оф.303) та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків №26000002000728, № 26001001000728, №26009003000728, №26007005000728, №26008004000728, №26006006000728, що належать ТОВ "Фаворит-Н" (код ЄДРПОУ 38431844), що становлять банківську таємницю за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р., а саме: роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;картка із зразками підписів та відбитка печатки;договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха