Ухвала суду № 62129548, 04.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1085/16

760/17016/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Копіци С.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Копіци С.В., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сухачовою І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000206 від 10.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у власності ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000206 від 10.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ГЕФЕСТ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 23182771) в листопаді 2014 року в результаті фінансово-господарських операцій з ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 641 905 грн та завищили значення рядку 20.2 декларації з ПДВ на суму 38 670 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 1-10/07/2015 від 10.07.2015.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 який згідно реєстраційних документів значиться засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245), в ході допиту показав, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) жодного відношення не має та зазначив, що зареєстрував вказане товариство без мети зайняття підприємницькою діяльністю, а виключно за грошову винагороду.

В подальшому, слідством встановлено, що відповідно до договору купівлі-продажу нерухомого майна від 28 листопада 2014 року ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) продав, а ТОВ «ГЕФЕСТ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 23182771) купив нерухоме майно, а саме: операторська літ. А, будівля сепараторної літ. В, навіс літ. Г, що розташоване за адресою: місто Запоріжжя, проспект Леніна, будинок 3, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 513946223101.

При цьому, ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) виступало комісіонером, діяло від свого імені та в інтересах ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916), яке являється комітентом та власником вищевказаного нерухомого майна.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, по взаємовідносинам ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916) з ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245), а також документів на підставі яких службові особи ТОВ «СТАР ЛАЙМ» були уповноважені вчинювати правочини пов'язані з відчуженням майна, що перебувало у власності ПП «ДАНС».

Згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 28 листопада 2014 року, встановлено, що ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) продав, а ТОВ «ГЕФЕСТ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 23182771) купив нерухоме майно, а саме: операторська літ. А, будівля сепараторної літ. В, навіс літ. Г, що розташоване за адресою: місто Запоріжжя, проспект Леніна, будинок 3, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 513946223101.

При цьому, ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) виступало комісіонером, діяло від свого імені та в інтересах ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916), яке являється комітентом та власником вищевказаного нерухомого майна.

Такі первинні фінансово-господарські документи необхідні слідству для отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245), які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів. Вказані відомості будуть використані, як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються у ході досудового розслідування даного кримінального провадження.

Оригінали первинних фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916), та стали підставою для формування податкового кредиту ТОВ «ГЕФЕСТ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 23182771) по взаємовідносинах з ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245) в листопада 2014 року, мають значення для доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ, поставкам товарів (робіт і послуг), які нібито поставлялись останніми, фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916), які мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення, а також містять ознаки підробки, та з метою уникнення відповідальності можуть здійснити приховання доказів, які можуть доказувати причетність службових осіб ПП «ДАНС» до даного кримінального правопорушення.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Копіці Сергію Володимировичу або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення речей і оригіналів первинних фінансово-господарських документів, по взаємовідносинам ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916) з ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄДРПОУ 39234245), а також документів на підставі яких службові особи ТОВ «СТАР ЛАЙМ» були уповноважені вчинювати правочини пов'язані з відчуженням майна, що перебувало у власності ПП «ДАНС» за період 2014 року, а саме: книги обліку придбання товарів (робіт, послуг, (реєстри)) ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916); книги обліку продажу товарів (робіт, послуг) (реєстри)) ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916); накази про призначення/звільнення службових осіб ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916) (директора, головного бухгалтера, фінансовий директор, директора юридичного департаменту та інших); посадові інструкції службових осіб підприємства ПП «ДАНС» (код ЄДРПОУ 24513916) (директор, головний бухгалтер, фінансовий директор, директора юридичного департаменту та інших);документи (договори з додатками, рахунки, рахунки-фактури, банківські документи, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, розрахунки, оборотно-сальдові відомості та інші), які супроводжували укладання та виконання угод між ПП «ДАНС» та ТОВ «СТАР ЛАЙМ»; документи, документи по взаємовідносинам ПП «ДАНС» з ТОВ «Стар Лайм», на підставі яких службові особи ТОВ «Стар Лайм» були уповноважені вчинювати правочини пов'язані з відчуженням майна, що перебувало у власності ПП «ДАНС», а також документів що засвідчують перехід права власності на об'єкт нерухомого майна р/н 513946223101 (операторська літ. А, будівля сепараторної літ. В, навіс літ. Г, що розташоване за адресою: місто Запоріжжя, проспект Леніна, будинок 3), від ПП «ДАНС» до ТОВ «Гефест ЛТД».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха