Ухвала суду № 62129397, 11.10.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2880/16

ун. № 759/13771/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 32016100080000002 від 16.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянська А.Я. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786), оригіналів первинних бухгалтерських документів.

Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із такого.

Так, клопотання обґрунтовано тим, що Відповідно до аналітичного дослідження від 14.12.2015 року №238/16-30/39921752 проведеного ГУ ДФС у м. Києві, невстановлена група осіб, в 2015 році, діючи від імені суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «ПАРАДІС» (код за ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «ФОЗІ ІНТЕРКОМ» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «ЕНЕГРІЯ КОМ» (код за ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «МІТ ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «КОМПАНІЯ «БСВ-МПК» (код за ЄДРПОУ 38590131), сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 974 010,00 грн. підприємствам реального сектору економіки, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що в період 2014-2016 років ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786) проводило документальне оформлення фінансово-господарських взаємовідносин із наступними підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750). Відповідно до баз даних ДФС сума сформованого податкового кредиту від даних підприємств становить 3 563 699,57 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Однак, вилучення оригіналів документів може зумовити виникнення перешкод у веденні господарської діяльності. Відтак, у даному випадку доцільним є надання слідству тимчасового доступу до вказаних документів із наданням можливості зняти їх копії для отримання необхідних слідству відомостей.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. - задовольнити частково.

2. Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС в м. Києві Турянській А.Я., тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786), копій первинних бухгалтерських документів, а саме:

1.1. до документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750) за період 01.01.2014-30.09.2016 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786) та ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- договори надання фінансової допомоги (поворотної, безповоротної), договори факторингу та додатків до них;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786) товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750) товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі наданих товарів (робіт, послуг) складених між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786) та ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БОГУЧАРСЬКА» (код за ЄДРПОУ 39736786) за придбані у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750) товари (роботи, послуги);

- сертифікати якості, висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи, фітосанітарної, ветеринарної експертизи на товар придбаний у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- договори зберігання товарів, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750).

1.2 до документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750), у тому числі:

- договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- додаткові договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- журнал реєстрації договорів, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- накладні та податкові накладні, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750);

- товарно-транспортні накладні про перевезення товарів, придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750) товарно-матеріальних цінностей;

- вантажно митні декларації, щодо імпорту придбаних у ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750) товарів.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 11 листопада 2016 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва