Ухвала суду № 62118430, 19.10.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2917/16

ун. № 759/13931/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000034 від 26.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Нозік А.В., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Апреленко О.І. про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Ван Вест Груп» (код ЄДРПОУ 40097746), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4, літера Б, по рахунку № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015 року, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015 року по 17.10.2016 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунка № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015 року, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.03.2016 року ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) було виписано та зареєстровано податкову накладну на адресу ТОВ «Тофлер» (код ЄДРПОУ 40041676) на загальну суму 65 253 240,00 грн. за поставку олії, в тому числі ПДВ 10 910 562 грн. Для того, щоб ТОВ «ТД» «Мріолендж» міг вписати та зареєструвати податкову накладну на вищевказану суму, він повинен був перед цією операцією сплатити відповідну суму коштів на відкритий йому спец-рахунок з ПДВ в територіальному управлінні Державного казначейства, поповнивши реєстраційну суму по формулі, яка дозволяє платнику податків видавати та реєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Встановлено, що суму ліміту по формулі ТОВ «ТД» «Мріолендж» було збільшено за рахунок ПДВ, начебто сплачено митним органам внаслідок здійснення імпорту товару на митну територію України. Однак, вказане товариство будь-яких операцій по імпорту товару на митну територію України не здійснювало, а отже суми ПДВ до Державного бюджету України від проведених операцій по імпорту та митному оформленню товару - не сплачувало. Після цього, підприємство-вигодонабувач вказаного податкового кредиту ТОВ «Тофлер» виписало та зареєструвало податкові накладні на продаж товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Ван Вест Груп» на загальну суму 15 000 000,00 грн., в тому числі ПДВ 20% - 2 500 000,00 грн. Також, ТОВ «Тофлер» виписало та зареєструвало податкову накладну на продаж олії соняшникової на адресу ТОВ «Спецторг-Сервіс» на загальну суму 50 241 290,00 грн., в тому числі ПДВ 20% - 8373548,33 грн.

Слідством встановлено, що ТОВ «Ван Вест Груп» (код ЄДРПОУ 40097746) має поточний рахунок № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015, відкритий в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), за адресою: м. Київ вулиця Миколи Грінченка, буд.4 Б, які свідчать про обіг коштів по зазначеному поточному рахунку ТОВ «Ван Вест Груп» (код ЄДРПОУ 40097746), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для справи.

На думку слідчого, банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних (пп. 4, 5, 8 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32016100080000034 від 26.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТД» «Мріолендж», яке відсутнє за податковою адресою та реквізити якого використовуються невстановленими особами з метою сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, було виписано та зареєстровано податкову накладну на адресу ТОВ «Тофлер» на загальну суму 65 253 240,00 грн. за поставку олії, в тому числі ПДВ 10 910 562 грн. В подальшому ТОВ «Тофлер» виписало та зареєструвало податкові накладні на продаж товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Ван Вест Груп» на загальну суму 15 000 000 грн., останнє також відсутнє за податковою адресою та згідно даних досудового розслідування задіяне у схемі ухилення від сплати податків.

Поясненнями слідчого, клопотанням про тимчасовий доступ до документів та долученими до клопотання доказами доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи ТОВ «Ван Вест Груп» (код ЄДРПОУ 40097746) перебувають або можуть перебувати у володінні банківської установи ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, розміру заподіяних збитків, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наведене свідчить про наявність підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документі.

Питання вилучення у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) вказаних у клопотанні документів належним чином не обґрунтоване, необхідність вилучення (виїмки) документів не доведена, а тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Нозік А.В. тимчасовий доступ до документів (з можливістю ознайомитися та зробити їх копії) стосовно клієнта ТОВ «Ван Вест Груп» (код ЄДРПОУ 40097746), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4, літера Б, по рахунку № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015 року, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по 19.10.2016 включно, грошових коштів по рахунку № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015 року по 17.10.2016 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; справи з юридичного оформлення рахунка № 26003001200577 (українська гривня) від 24.12.2015 року по 19.10.2016 року, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ