Постанова № 62110969, 09.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

^ Справа № 1609/6875/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. розглянувши подання слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на те, що слідчим управлінням ДПС у Полтавській області розслідується кримінальна справа №2012532008008, порушена 21.06.2012 року за ч. 2 ст. 205 КК України, в ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в період 2009-2012 років, згідно єдиного плану з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, перебуваючи на території Полтавської області, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_2 та ОСОБА_3 без справжнього наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та. продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд субєктів господарювання (юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних» осіб, а саме: ТОВ «Продсервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38066089), ТОВ «Самі Груп» (код ЄДРПОУ 37026307), ТОВ «Леда-Ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Сі Гейт» (код ЄДРПОУ 37265617), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Анві Продукт» (код ЄДРПОУ 37106984), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523), ТОВ «Стар Прайм» (код ЄДРПОУ 37403093), ТОВ «Печерський міст ЛТД» (код ЄДРПОУ 19015286), ПП «Дан-Кремінь» (код ЄДРПОУ 35328465), ТОВ «Чєнгун» (код ЄДРПОУ 36520455), ТОВ «Економ-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36581701), ТОВ «Імпекс Продгарант» (код ЄДРПОУ 37142844), ТОВ «Верес Груп» (код ЄДРПОУ 37400946), ТОВ «Спецпродсервіс» (код ЄДРПОУ 37024734), ТОВ «ПГ «Інтексторг» (код ЄДРПОУ 37144143), ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 36088493).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вищевказаних підприємств вказані особи документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобовязань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств.

Згідно висновку головного державного податкового ревізора-інспектора відділу перевірок сумнівних фінансових операцій УБВДОЗШ ДПС у Полтавській області ОСОБА_4 №2.5/16-212 «Про результати проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Продсервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38066089), ТОВ «Самі Груп» (код ЄДРПОУ 37026307), ТОВ «Леда-Ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Сі Гейт» (код ЄДРПОУ 37265617), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Анві Продукт» (код ЄДРПОУ 37106984), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523), ТОВ «Стар Прайм» (код ЄДРПОУ 37403093), ТОВ «Печерський міст ЛТД» (код ЄДРПОУ 19015286), ПП «Дан-Кремінь» (код ЄДРПОУ 35328465), ТОВ «Чєнгун» (код ЄДРПОУ 36520455), ТОВ «Економ-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36581701), ТОВ «Імпекс Продгарант» (код ЄДРПОУ 37142844), ТОВ «Верес Груп» (код ЄДРПОУ 37400946), ТОВ «Спецпродсервіс» (код ЄДРПОУ 37024734), ТОВ «ПГ «Інтексторг» (код ЄДРПОУ 37144143), ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 36088493) від 18.06.2012 року, встановлено, що вищевказані підприємства протягом 2009- 2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість для різних субєктів підприємницької діяльності на території України, внаслідок чого бюджету завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму більше ніж 200 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 використовували для незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку банківський рахунок ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 36088493) №26006799987366 (українська гривня) - дата відкриття 11.04.2012 року, який відкритий у ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838). Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів

документів у ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) по банківському рахунку ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 36088493) №26006799987366 - відкритий 11.04.2012 року, а саме: регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період його використання (в тому числі в електронному вигляді);

документів про суми відкритих кредитних лімітів по вказаному банківському рахунку ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 36088493) за весь період його використання; документів про залишок коштів на зазначеному банківському рахунку;

документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначеного рахунку; оригіналів документів про відкриття зазначеного рахунку, отримання та видачу на нього карт; оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаному банківському рахунку;

завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування (фотографій осіб, які проводили операції по вказаному банківському рахунку, з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період його використання;

відеозаписів, щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначеному рахунку ;

договорів про надання послуги «Клієнт-банк» по вказаному рахунку та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;

довіреностей, на право користування та розпоряджання даним банківським рахунком ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 36088493);

платіжних доручень, грошових чеків по зазначеному банківському рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко