Ухвала суду № 62108603, 18.10.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Дата ухвалення
18.10.2016
Номер справи
234/15710/16-к
Номер документу
62108603
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 234/15710/16-к

Провадження № 1-кс/234/5089/16

У Х В А Л А

про призначення позапланової документальної невиїзної перевірки

18 жовтня 2016 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Овсяннікова О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного управління Національної поліції в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної невиїзної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

18.10.2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного управління Національної поліції в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної невиїзної перевірки, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015050000000321 від 13.07.2015 за ч.4ст.190, ч.1 ст.263 КК України.

З клопотання вбачається, що в травні-червні 2015 року, невідома група осіб, шляхом обману під приводом виконання умов за договором про відступлення права вимоги №03 від 27.05.2015, укладеного між ЗАТ «Гірмаш» (ЄДРПОУ 30540229), (власник ОСОБА_3Ю.) та ТОВ «Аллігатор виробнично-експортна компанія» (ЄДРПОУ 30764464), що передбачав передачу майнових прав від ЗАТ «Гірмаш», набутих через «Первісного кредитора» - комісіонера ПП «Машпроміндустрія», (ЄДРПОУ 32286978) на користь ТОВ «Аллігатор виробнично-експортна компанія» (ЄДРПОУ 30764464), заволоділи майном вказаного підприємства в особливо великому розмірі, що складалися із вартості товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1431000,00грн.

Вказані відомості внесені до ЄРДР за №42015050000000321 від 13.07.2015. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.4 ст.190 КК України.

Крім того, 17.05.2016 під час проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_3, за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Орловщина, пров. Лісний, 1а, виявлені та вилучені предмети, які відповідно висновку експертизи зброї №6676/6677 від 27.07.2016 Харківського НДІСЕ ім. засл. проф.. ОСОБА_4, відноситься до: категорії мисливської вогнепальної зброї та є мисливським самозарядним карабіном моделі «ОСОБА_5 7,62» №1019315 калібру 7,62 мм, виготовленим у 1993 році на ВАТ «НПО «ИЖМАШ» (м. Іжевськ, Росія), призначеним для стрільби проміжними мисливськими патронами калібру 7,62?39, бойової вогнепальної зброї - пістолету конструкції Токарєва «ТТ» калібру 7,62мм №МБ888, виготовленим у 1944 році на Іжевському механічному заводі (м. Іжевськ, Росія), призначеним для стрільби пістолетними патронами калібру 7,62?25ТТ, а також 331 (триста тридцять один) патрон, що належать до категорії бойових припасів.

Вказані відомості внесені до ЄРДР за №12016050000000742 від 23.08.2016 - попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.263 КК України.

31.08.2016 кримінальні провадження №12016050000000742 від 23.08.2016 за ч.1 ст.263 КК України та №42015050000000321 від 13.07.2015 за ч.4 ст.190 КК України, обєднані за основним №42015050000000321 від 13.07.2015.

Оперативне супроводження кримінального провадження здійснюється працівниками Департаменту захисту економіки Національної поліції України.

У вчиненні вказаних злочинів, є достатні підстави підозрювати: ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також арбітражного управляючого ОСОБА_9.

Відповідно Статуту ЗАТ «Гірмаш» його учасниками є: ОСОБА_5, ОСОБА_10 (розпорядник за генеральною довіреністю ОСОБА_11Є.) та ОСОБА_3

Відповідно відомостей Державного реєстру, власником ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ код ЄДРПОУ 32286978 з 2008р. є ОСОБА_3

17.05.2016 проведено обшук за місцем розташування ЗАТ «ГІРМАШ», за адресою: м. Дніпро, вул. Прапорна,1.

Обшуком встановлено, що вся бухгалтерська документація ЗАТ «Гірмаш», ПП «Машпроміндустрія», ВКП «МІСЬКМАШ», перебувала в одному кабінеті.

У ОСОБА_3 за місцем мешкання виявлені копії актів фінансових розслідувань, проведених Головними державними податковими ревізорами/інспекторами відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПА у Дніпропетровській області, відповідно яких встановлені факти про безтоварні угоди між ЗАТ «ГІРМАШ» та ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ».

Відповідно довідки від 10.12.2009 фінансового розслідування з питань фінансово господарських взаємовідносин проведеного Головним державним податковим ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шліхом ДПА у Дніпропетровський області ОСОБА_12, висновком встановлено, що в період 2007 року посадові особи ЗАТ «ГІРМАШ» перерахували на адресу ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ» грошові кошти в сумі 1767257,00грн. та відобразили в бухгалтерському обліку приход ТМЦ на суму 2282684,28грн., при фактичній відсутності такої поставки від ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ».

В подальшому посадові особи ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ», з метою маскування незаконного походження даних коштів та надання їм законного статусу, легалізували їх шляхом використання у власній підприємницькій діяльності при здійсненні фінансово господарських операцій з підприємствами ТОВ «Дніпропродпостач», ТОВ «ГРАНД ВІВАТ», ПП ОСОБА_13, ТОВ «НОРМА ЛТД», ТОВ «Східмаш-Аванта», ТОВ «ГРАНД-ВТ», ПП КА «Рецклінг», ПП «Дока», ТОВ «Старт шина», ТОВ «ІНТЕР філд», ТОВ «Кадісс», та шляхом перерахування та подальшої конвертації через ПП «Фолот», на розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Призма-С» для використання їх у власній фінансового господарській діяльності ПП «Машпроміндустрія» та особистих потреб посадових осіб «МАШПРОМІНДУСТРІЯ». Таким чином в ході фінансового розслідування встановлено, що в період 2007 посадовими особами ЗАТ «ГІРМАШ» та ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ», шляхом перерахувань по ланцюгам: ЗАТ «ГІРМАШ» та ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ» - ТОВ «ПРИЗМА-С» - ПП «ФОЛОТ» ТА ЗАТ «ГІРМАШ» - ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ» - ТОВ «НІКТАДІНА» - ТОВ «ДНІПРОПРОДПОСТАЧ», ТОВ «ГАРНД ВІВАТ», п/п ОСОБА_13, ТОВ «НОРМА ЛТД», ТОВ «СХІДМАШ АВАНТА», ТОВ «ГРАНД-ВТ», ПП КА «РЕЦИКЛІНГ», ПП «Дока», ТОВ «Стартшина», ТОВ «Інтер філд», ТОВ «Каддіс», були легалізовані грошові кошти в особливо великих розмірах.

Відповідно довідки від 10.12.2009 фінансового розслідування з питань фінансово господарських взаємовідносин проведеного Головним державним податковим ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шліхом ДПА у Дніпропетровський області ОСОБА_12, встановлено, що протягом часу з березня 2005 по червень 2008 року ЗАТ «ГІРМАШ» здійснило безпідставне оприбуткування товарів, робіт, послуг від ТОВ ВКП «МІСЬКМАШ» на суму 5300883,28грн. та відповідно визнало зобовязання на дану суму перед ТОВ ВКП «МІСЬКМАШ» здійснило перерахування грошових коштів на користь ТОВ ВКП «МІСЬКМАШ». В подальшому ЗАТ «ГІРМАШ» в погашення даних зобовязань перед ТОВ ВКП «МІСЬКМАШ» здійснило перерахування грошових коштів на користь ТОВ ВКП «МІСЬКМАШ» в сумі 2286983,02грн. і безпідставно видало прості векселі на суму 900000,00грн. Решту непогашених зобовязань було використано як інструмент для банкрутства ЗАТ «ГІРМАШ».

В період з грудня 2007р. по червень 2008р. ЗАТ «ГІРМАШ» здійснило погашення вищезазначених власних векселів шляхом виплати грошових коштів в сумі 900тис. грн.. на користь фізичної особи, - ОСОБА_3, чим здійснило маскування незаконного походження, тобто легалізацію, даних коштів.

Відповідно до довідки старшого державного податкового ревізора- інспектора внутрішнього аудиту управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ОСОБА_14, проведено зустрічну перевірку по взаємовідносинам ЗАТ «ГІРМАШ» та ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ» за період з 01.01.2007 по 31.12.2007, висновком якої встановлено, що проведеною зустрічною перевіркою постачання ПП «МАШПРОМІНДУСТРІЯ» на користь ЗАТ «ГІРМАШ» в період часу з 01.01.2007 по 31.12.2007 товарно матеріальних цінностей на загальну суму 2282684,28грн. за договором №18-01/05 від 18.01.2005 не підтверджено.

Також під час обшуків у ОСОБА_3 виявлені та вилучені печатки та штампи: ФІЗИЧНА ОСОБА ПІДПРИЄМЕЦЬ «ОСОБА_7, ОСОБА_15, м. Дніпропетровськ; ТОРГОВО-ВИРОБНИЧА КОРПОРАЦІЯ ГІРМЕТМАШ, КОД 31384421; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОТЕДЖ-СС», 33185072; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ НАУКОВО ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ «АЛІГОРІЯ», і.к.38592929; Trading ltd* Domiko; Приватне підприємство «Профіцентр», і.к.32417431; ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «АВТОЛОМБАРД «МІСЬКМАШ І К», і.к.33669992; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ВИРОБНИЧЕ КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «МІСЬКМАШ» КОД 3026094; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ДОНЕЦЬКИЙ БРОКЕРСЬКИЙ ЦЕНТР» 34398924; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ПРОМИСЛОВО-ФІНАНСОВА ГРУПА «ОСОБА_16» 34824998; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕЛІТА-АВТОСЕРВІС» №30316565; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ПРК» №31705195; ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ГІРМАШ», 30540229; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ІСК-ЛТД»Д, №21877606; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНВЕСТІЦІЙНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОІНВЕСТ» КОД 24448952; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІК-РЕЄСТР», 31655693; Limited Liability Company Seal*VANCOUVER TRADING LLC*; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ВИРОБНИЧНО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «МІСЬКМАШ» ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ, КОД 30260942.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 водночас є директором ТОВ ВКП «Міськмаш» - кредитора ЗАТ «ГІРМАШ» і головою правління ЗАТ «ГІРМАШ» - боржника ТОВ ВКП «Міськмаш» в процедурі банкротства ЗАТ «ГІРМАШ».

Крім того, у ОСОБА_3 вилучені договори купівлі-продажу, договори комісії, стосовно цінних паперів за 2008-2015 роки «ПРОСТИЙ ВЕКСЕЛЬ»: серії АА №№2034851, 2034859, 2034860, 1714959, 1714960, 1714958, 1706890, 1706888, 1706887, серії АА: 0655320, 0106393, 0106398, 0106397, 0106394, серії АА: 1706888, 1706885, 1706887, а також: договір комісії №586 від 23 червня 2009, договір купівлі продажу, договір купівлі продажу цінних паперів №36Б від 26 січня 2010р., договір доручення №35Б від 26 січня 2010 року, договір купівлі - продажу цінних паперів №269Б від 12 травня 2008, договір купівлі продажу цінних паперів №273Б від 31 серпня 2012, договір доручення №272Б від 31 серпня 2012, договір купівлі продажу цінних паперів №267Б від 20 серпня 2012, договір доручення №266Б від 20 серпня 2012, договір купівлі продажу цінних паперів №271Б від 31 серпня 2012, договір доручення №270Б від 31 серпня 2012, договір купівлі продажу цінних паперів №187Б від 26 травня 2010, договір доручення №186Б від 26 травня 2010, договір купівлі продажу цінних паперів №348Б від 20 червня 2013, договір купівлі продажу цінних паперів №348Б від 20 червня 2013, договір купівлі продажу цінних паперів №269Б від 12 вересня 2012, договір доручення №268Б від 12 вересня 2012, договір купівлі продажу цінних паперів №132Б від 30 червня 2009, договір доручення №131Б від 30 червня 2009, договір купівлі - продажу цінних паперів №257Б від 10 березня 2015, договір доручення №316Б від 14 квітня 2014, договір купівлі продажу цінних паперів №256Б від 10 березня 2015, договір доручення №315Б від 02 квітня 2014 року, договір купівлі продажу цінних паперів №233Б від 10 травня 2011р. , які вчинені в особі Голови правління ЗАТ «ГІРМАШ» ОСОБА_3 та: ТОВ ВКП «МІСЬКМАШ» код 30260942, щодо «Простий вексель»: серії АА №№2034851, 2034859, 2034860, 1714959, 1714960, 1714958, 1706890, 1706888, 1706887;

ТОВ «ПРОМИСЛОВО-ФІНАНСОВА ГРУПА «ОСОБА_16» *34824998*, щодо «Простий вексель» серії АА: 0655320, 0106393, 0106398, 0106397, 0106394;

ТОВ «ПРК» №31705195, щодо «Простий вексель» серії АА: 1706888, 1706885, 1706887;

ТОВ «ДОНЕЦЬКИЙ БРОКЕРСЬКИЙ ЦЕНТР» *34398924*, ТОВ «Спікер-Брок-Інвест» код 31573628, ТОВ «ТУРІН-ДНІПРО» код 36053963, на загальну суму розрахунків понад 8,5млн. грн.

Крім того, договірні документи договори купівлі продажу цінних паперів №257Б від 10 березня 2015, №316Б від 14 квітня 2014 року, №256Б від 10 березня 2015 укладені у м. Донецьку, що є непідконтрольною Україні територією і саме Головою правління ЗАТ «Гірмаш» ОСОБА_3. Вказані документи скріплено печаткою ЗАТ «Гірмаш» та підписане ОСОБА_3 та ТОВ «Донецький брокерський центр» ЄДРПОУ 34398924, відповідно із сумами про купівлю продаж цінних паперів акцій на суму 20800,00грн.,20800,00грн. та 78431,00грн. (ОСОБА_17о. Президента України від 14 квітня 2014 р. №405/2014 розпочато антитерористичну операцію на сході України). Тобто, виходячи із викладеного ОСОБА_3 здійснював господарську діяльність на територіях підконтрольним терористичним організаціям «ДНР».

Відповідно за наявною інформацією вищевказані Товариства, що зареєстровані в Донецькій і Дніпропетровській області, за адресами вказаними в реєстраційних документах, не знаходяться, директори вказаних підприємств не мають ніякого відношення до їх діяльності, будь-якої господарської діяльності вони не здійснювали, всі угоди, які укладалися з ними, були безтоварними.

Разом з тим, вилучені документи: звіт ПП «ДІАЛОГ» №32694279 вих. №08301 від 28 листопада 2008 року про ринкову вартість майна, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Прапорна, 1, що належить ЗАТ «ГІРМАШ», звіт ПП «ОСОБА_18В.» і.к. НОМЕР_1 про оцінку ринкової вартості цілісного майнового комплексу ЗАТ «ГІРМАШ» станом на 30.09.2007, аудиторський звіт стосовно надання аудиторських послуг з питання економічної оцінки стану фінансово господарської діяльності Закритого акціонерного товариства «Гірмаш» за період з 01.01.2007 по 30.09.2007, відповідно яких станок продольно фрезерний 6М310Ф11,№33 «Минское станкостроительное производственное объединение им.Октябрьской революции», який належить власникам ЗАТ «ГІРМАШ», вартістю 362384,17грн. в наявності.

Але, 17.05.2016, шляхом проведення опису майна вказаного підприємства виявлено нестача обладнання ЗАТ «ГІРМАШ» що не відповідає тій кількості, що перерахована у звітах за 2007-2008 роки.

В приміщенні ЗАТ «ГІРМАШ» та за місцем мешкання засновника ЗАТ «Гірмаш» ОСОБА_3 виявлені компютери в системних накопичувачів яких, за висновками компютерно технічних експертиз виявлені електроні документи про господарські взаємовідносини ПП «Машпроміндустрія» ЄДРПОУ 32286978 та ЗАТ «ГІРМАШ».

Під час обшуку складено опис майна, що перебувало в наявності на ЗАТ «ГІРМАШ», серед переліку виявлений станок продольно фрезерний 6М310Ф11,№33 «Минское станкостроительное производственное объединение им.Октябрьской революции», який належить власникам ЗАТ «ГІРМАШ».

Але, відповідно договору відповідального зберігання від 05 жовтня 2015 між ЗАТ «Гірмаш» в особі керівника санації ОСОБА_9, що діє на підставі ухвали господарського суду Дніпропетровській області від 29.09.2015р. у справі №904/83/15, в подальшому іменований «Поклажодавець», з одного боку, та приватний підприємець ОСОБА_19, діюча на підставі Виписки з Єдиного реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців Серія АБ №700812 від 14.01.13, зареєстрований за адресою: 49127, м. Дніпропетровськ, вул. Немировича Данченка, б.50 кв.43, в подальшому іменовані Сторони, уклали даний Договір про відповідальне зберігання майна та акт №01 від 05 жовтня 2015 та №02 від 30 червня 2016 про приймання передачі майна до договору відповідального зберігання від 05 жовтня 2015.

Вказані акти прийому передачі майна не містять в наявності станок продольно фрезерний 6М310Ф11,№33 «Минское станкостроительное производственное объединение им.Октябрьской революции», який належить власникам ЗАТ «ГІРМАШ».

05.10.2016 проведено обшук у приміщеннях корпорації «ВЕЕСВІ», за адресою: м. Дніпро, Дніпропетровської області, вул. Курсантська, 3. В виробничому приміщенні розташованому на території підприємства виявлено та вилучено: станок продольно фрезерний 6М310Ф11,№33 «Минское станкостроительное производственное обьединение им.Октябрьской революции».

Допитаний у якості свідка президент корпорації «ВЕЕСВІ» ОСОБА_20 показав, що у серпні 2016 особисто у ОСОБА_3 за 230тисяч гривень готівкою він придбав станок продольно фрезерний 6М310Ф11,№33 «Минское станкостроительное производственное объединение им.Октябрьской революции».

Як встановлено слідством вказаний станок вивезено трьома частинами із ЗАТ «ГІРМАШ» на великовантажному транспорті. Вага станка 32000кг. При цьому ОСОБА_3 його особисто завірив, що зазначений станок, в уставному капіталі юридичної особи не перебуває, нікому не проданий, в заставу не закладений та в арешті не перебуває.

Допитані під час розслідування засновники ЗАТ «Гірмаш» ОСОБА_5 та розпорядник корпоративними правами за генеральною довіреністю ОСОБА_10 ОСОБА_11 заявлено про можливе фіктивне банкрутство ЗАТ «ГІРМАШ» організоване із боку ОСОБА_3, за участю ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, арбітражного керуючого ОСОБА_9, ліквідатора ОСОБА_21

За наявною інформацією постановою господарського суду Дніпропетровської області від 05.07.2016 по справі №904/83/15 ЗАТ «ГІРМАШ» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого ОСОБА_21.

Встановлено, що ОСОБА_3, був засновником - акціонером ЗАТ «ГІРМАШ». Попереднім керівником ЗАТ «ГІРМАШ» була ОСОБА_6.

Між ОСОБА_3 та ЗАТ ГІРМАШ ніби то були укладені договори фінансової допомоги від 01.10.2008, від 07.10.2008, від 02.02.2009 та від 15.09.2010 на загальну суму 2 090 000,00 грн. При цьому, договори поворотної фінансової допомоги від 02.02.2009 та від 15.09.2010 на загальну суму 2 000 000,00 грн. підписані невідомою особою від імені колишнього ліквідатора ЗАТ Гірмаш ОСОБА_22 Крім того, колишнім керівником ЗАТ Гірмаш ОСОБА_6 на користь громадянина ОСОБА_3 20.08.2012 з перевищенням повноважень та без належних правових підстав було видано простий вексель серії АА 1706896 на загальну суму 911 655,00 грн.

Означене відображено в ухвалі господарського суду Дніпропетровської області від 17.06.2015 по справі № 904/83/15 про банкрутство ЗАТ «ГІРМАШ».

Так, громадянин ОСОБА_3 05.02.2015 р. подав господарському суду Дніпропетровської області заяву про визнання кредиторських вимог до боржника на суму 3 005 291, 46 грн., в підтвердження заборгованості подав акт звірки станом на 01.01.2015.

Враховуючи те, що акт звірки розрахунків не є первинним бухгалтерським документом та не може бути підставою для визнання грошових вимог, господарський суд витребував первинні докази у кредитора.

У попереднє судове засідання по справі № 904/83/15 ОСОБА_3 було подано копії договорів фінансової допомоги від 01.10.2008, від 07.10.2008, від 02.02.2009 та 15.09.2010.

При цьому, як встановлено господарським судом Дніпропетровської області у зазначеному судовому засіданні, загальна сума коштів, які пройшли через банківські установи, дійсно були перераховані громадянином ОСОБА_3 на користь ЗАТ «ГІРМАШ» складає лише 415 230 грн. з заявлених 3 005 291,46 грн.

В підтвердження решти вимог по наданню фінансової допомоги ОСОБА_3 були подані квитанції до прибуткових касових ордерів за період з 02.02.2009 по 15.12.2014.

Господарський суд не прийняв ці документи в якості доказів надання фінансової допомоги ОСОБА_3 ЗАТ «ГІРМАШ» з огляду на те, що в період з 29.01.2009 р. по 21.06.2012р., відносно останнього була відкрита ліквідаційна процедура по справі № Б24/139-08, грошові кошти, які надходили банкруту, мали проходити через ліквідаційний рахунок, колишній ліквідатор банкрута ОСОБА_22 заперечував у судовому засіданні, що ним приймались будь-які грошові кошти через касу банкрута від ОСОБА_3, касові операції не відображались в касовій книзі, а громадянину ОСОБА_3 не видавались кошти під звіт для оплати будь-яких послуг, не затверджувались авансові звіти про використання вказаних грошових коштів. Крім того, в матеріалах справи № 904/83/15 міститься пояснення колишнього ліквідатора ЗАТ «ГІРМАШ» ОСОБА_22, у яких останній зазначає, що ним не укладались та не підписувались з громадянином ОСОБА_3 договори поворотної фінансової допомоги, які той предявив суду в обґрунтування начебто наявності заборгованості підприємства перед ним. Враховуючи те, що кошти, отримані в касу готівкою, мали в обов'язковому порядку вноситись на банківський рахунок банкрута, що передбачено Положенням про ведення касових операцій у національній валюті України, самі лише квитанції до прибуткових касових ордерів не можуть підтверджувати передачу коштів кредитором ЗАТ «ГІРМАШ».

Крім того, господарським судом зроблено запит до ПАТ «ПриватБанк» щодо руху грошових коштів на рахунках боржника за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2015, 08.06.2015 р. судом отримано відповідну інформацію із банку, за якою не підтверджено надходження коштів на рахунки банкрута щодо сум коштів, які зазначені в квитанціях до прибуткових касових ордерів.

Судом також не були прийняті в якості доказів надання коштів квитанції до прибуткових касових ордерів, поданих за період після припинення провадження у справі про банкрутство № Б24/139-08, які підписані представником ЗАТ «ГІРМАШ» (колишнім керівником підприємства) ОСОБА_6, оскільки до повноважень останньої не входило виконання функцій касира на прийняття грошових коштів у касу ЗАТ «ГІРМАШ», видачу та підписання касових ордерів.

Враховуючи викладене, будь-яких достовірних первинних бухгалтерських документів, які б підтверджували заборгованість на суму 149000 грн., ОСОБА_3 до суду подано не було.

Господарський суд також не визнав належним доказом в підтвердження заборгованості простий вексель серія АА № 1706896 від 20.08.2012 р. на суму 911 655,00грн., що був виданий представником ЗАТ «ГІРМАШ» ОСОБА_6 на користь ОСОБА_3

Також судом не визнано грошові вимоги, заявлені ОСОБА_3 на підставі договорів фінансової допомоги, які ним підроблені, що встановлено судом у справі про банкрутство.

По-перше, до повноважень ОСОБА_6 не входило видача та підписання векселів від імені ЗАТ «ГІРМАШ», по-друге, сума заборгованості, в гарантування погашення якої на користь ОСОБА_3 було видано зазначений простий вексель, не підтверджується первинними бухгалтерськими документами підприємства, про що чітко зазначається в ухвалі господарського суду від 17.06.2015.

Із поданих ОСОБА_3 копій дублікатів банківських квитанцій та банківських квитанцій по сплаті заборгованості за електроенергію, телекомунікаційні послуги, відшкодування комунальних послуг вбачається, що платником у цих документах вказувався боржник - ЗАТ «Гірмаш», а платежі здійснювались через ОСОБА_3, однак це не підтверджує, що саме особисті кошти останнього були витрачені на оплату заборгованості підприємства перед кредиторами.

В підтвердження вимог до ЗАТ «ГІРМАШ» ОСОБА_3 також були надані господарському суду копії чеків автозаправних станцій щодо придбання бензину, які не містять даних в підтвердження того, хто саме оплачував бензин і для яких транспортних засобів він використовувався.

Також було подано товарні чеки на придбання окремих товарів у роздрібній мережі, із яких також неможливо встановити платника за ці товари та те, що вони були закуплені саме для боржника.

Зважаючи на вищезазначене, господарський суд прийшов до висновку про можливість визнання вимог ОСОБА_23 до боржника на суму коштів, які перераховувались боржнику через банківські установи на загальну суму 415 230 грн., на які нараховані інфляційні втрати у сумі 104 272, 72 грн. та 3 відсотки річних на суму 31 142, 25 грн. за період з липня 2012 року по грудень 2014 року, що разом становить 550 644, 97 грн.

Решта грошових вимог була відхилена господарським судом як така, що не підтверджена доказами, про що судом було зазначено в ухвалі від 17.06.2015 по справі № 904/83/15.

Відтак, з матеріалів справи № 904/83/15 вбачається, що громадянином ОСОБА_3 у змові з громадянкою ОСОБА_6 були підроблені первинні бухгалтерські документи: договори поворотної фінансової допомоги 02.02.2009 та 15.09.2010 на загальну суму 2 000 000,00 грн. та квитанції до прибуткових касових ордерів.

Крім того, ОСОБА_6 на користь ОСОБА_3 був безпідставно виданий простий вексель серія АА № 1706896 від 20.08.2012 р. на суму 911655,0грн. Так, як встановлено господарським судом Дніпропетровської області, видача відповідного векселя була здійснена ОСОБА_6 в перевищення її службових повноважень та мала на меті виникнення в подальшому для ЗАТ «ГІРМАШ» додаткових грошових зобовязань без будь-яких правових підстав, а ОСОБА_3 їх предявив суду з метою збільшення боргових зобовязань ЗАТ «ГІРМАШ» перед ним та отримання прибутку в подальшому під час задоволення грошових вимог кредиторів в процедурі банкрутства.

Тобто, ОСОБА_3 та ОСОБА_6, перебуваючи у змові, вчинили шахрайські дії, а саме:

-з метою завдання збитків ЗАТ «ГІРМАШ» та власного збагачення - безпідставного отримання від підприємства у межах процедур судової справи № 904/83/15 грошових коштів в особливо великому розмірі(2911655,00грн.) підробили первинні бухгалтерські документи, зокрема, договори фінансової допомоги, які підроблені та надані суду, видали простий вексель з перевищенням службових повноважень та без належних правових підстав;

-надали відповідний вексель та первинні бухгалтерські документи до матеріалів судової справи №904/83/15 з метою введення господарського суду Дніпропетровської області в оману та отримання в подальшому неправомірної вигоди в особливо великому розмірі (2 911 655,00 грн.).

Згідно аудиторського звіту від 22.10.2007р. ЗАТ «ГІРМАШ» передало ТОВ «Котедж-СС» власником якого є ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_7 товарів і послуг на суму 733121,39грн. по договору про сумісну діяльність, однак, рішенням Амур-Ніжньодніпровського суду м. Дніпропетровська, від 03.07.2008 по справі №2-2250/08, договір про сумісну діяльність між юридичними та фізичними особами, був створений для залучення ЗАТ «ГІРМАШ» у якості фінансового інструменту, за допомогою якого протизаконно використовувалося та вилучалося майно та фінансові ресурси акціонерів ЗАТ «ГІРМАШ» включно для власних потреб ОСОБА_3, його синів ОСОБА_8, ОСОБА_7 та голови правління ЗАТ «ГІРМАШ» ОСОБА_24 Цим рішенням суду договір про сумісну діяльність був визнаний недійсний, але невідомо як ТОВ «Котедж-СС» повернуто грошові кошти ЗАТ «ГІРМАШ», і чому ТОВ «Котедж-СС» не має в реєстрі дебіторів ЗАТ «ГІРМАШ».

З 2007 року по теперішній час майже 50% обладнання, в тому числі, що належало ТОВ «АЛЛІГАТОР», зникло з ЗАТ «ГІРМАШ», арбітражними керуючими за той період (відповідальними за стан обладнання) були: ОСОБА_22, ОСОБА_25 та ОСОБА_21

Встановлені факти прямо вказують на неможливість необізнаності арбітражних керуючих, щодо фіктивності банкрутства ЗАТ «Гірмаш», при цьому все обладнання та цінності, що не внесено до акту прийому передачі не побачити не можливо.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

На підставі ст. 40 ч. 1 п. 4 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку зазначеному законом.

Відповідно до п. 2.4. Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України 19.10.2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на обєкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у субєкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;

- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб обєкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, п.2.11 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затверджений наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53, п. 5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 № 2940-ХП, із змінами та доповненнями від 16.10.2012р. №5463-У1, «Порядком проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією України», затвердженим Постановою КМУ № 550 від 20.04.2006 р., слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах СУ ГУ НП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_1, та надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №42015050000000321 від 13.07.2015, позапланової виїзної документальної перевірки, шляхом фінансового розслідування з питань фінансового - господарських взаємовідносин, фінансово-господарської діяльності ЗАТ «ГІРМАШ» (ЄДРПОУ 30540229), з питань правильності нарахування податкових зобов'язань, дотримання валютного, податкового законодавства, за період з 01.01.2007 по теперішній час, встановлення ознак фіктивності, а також наявності ознак відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом - задовольнити.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановити, яким чином була погашена заборгованість ТОВ «Котедж-СС» (33185072), перед ЗАТ «ГІРМАШ».

ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановити рух основних засобів, товарно матеріальних цінностей і обладнання, продукції ЗАТ «ГІРМАШ», у тому числі власником якого є ТОВ «Аллігатор виробнично-експортна компанія» (ЄДРПОУ 30764464), з 2007 року по теперішній час.

ГУ ДФС у Дніпропетровській області надати належним чином завірені довідки фінансових розслідувань з питань фінансового господарської діяльності ЗАТ «ГІРМАШ (ЄДРПОУ 30540229), які проведено Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом, ДПА у Дніпропетровській області, ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що проводилися з часу постановки ЗАТ «ГІРМАШ» на податковий облік і по теперішній час.

Посадовим особам або представникам ЗАТ «ГІРМАШ» (ЄДРПОУ 30540229) надати співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Результати проведеної перевірки направити до СУ ГУ НП в Донецькій області.

Визначити термін проведення позапланової документальної перевірки у 10 робочих днів з 30 жовтня 2016 року без урахування вихідних та святкових днів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/5089/16, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_26

Попередній документ : 62108578
Наступний документ : 62108605