Ухвала суду № 62083553, 07.10.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/830/2016

Справа № 537/646/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.10.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області ОСОБА_1, за участю секретаря Шаповал М.С., слідчого Русіна М.І., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3, в якому просив надати слідчим слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вулиця Ігоря Сердюка, 27, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2016 років ОСОБА_4 використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784), ПП «ТК«Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320), СГД-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобовязань ТОВ «Науково-виробниче обєднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), НВКП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч» (код ЄДРПОУ 39456063), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «ОСОБА_5 Комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Техносервіс - Д» (код ЄДРПОУ 23538446), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, повязаних з обслуговуванням кран-балок на НВП «Фероліт» (код ЄДРПОУ 31103705) та ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703) (які фактично виконувалися працівниками ТОВ «Кранспецреммонтаж»), документально залучили в якості субпідрядників ПП «ТК «Оператор» та ПП «Підрядник-2015», ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320) до виконання вказаних робіт, у зв'язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.

Також, 12.05.2016 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист Управління служби безпеки України у Полтавській області №38/7-935 від 11.05.2016 року згідно якого встановлено, що мешканцем м. Кременчука ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2, запроваджено механізм надання окремим субєктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств. Одним з постійних замовників незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку у ОСОБА_4 являються службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж».

Відповідно до повідомлення Оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №8997/10/16-03-21 від 18.04.2016 року службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж» організували незаконну діяльність, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського та податкового обліку генпідрядника - ТОВ «Кранспецреммонтаж» робіт повязаних з ремонтом та обслуговуванням вантажопідйомної техніки, а саме: кран балок у замовників НВП «Фероліт» та ТОВ АФ «Добробут», при цьому, в період виконання вищевказаних робіт 2014-2016 р.р. податковий кредит з ПДВ ТОВ «Кранспецреммонтаж» було сформовано за рахунок ПП «ТК «Оператор», ПП «Підрядник-2015», ТОВ «Будцентргруп».

15.09.2016 СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області призначено почеркознавчу експертизу підписів виконаних у фінансово-господарських документах по взаємовідносинах ТОВ «Кранспецреммонтаж» із ТОВ АФ «Добробут», НВП «Фероліт».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Кранспецреммонтаж» знаходиться на податковому обліку у Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, у звязку з чим, службові особи підприємства всі реєстраційні документи подавали до Кременчуцького міського управління юстиції. Документи реєстраційної справи ТОВ «Кранспецреммонтаж» зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вулиця Ігоря Сердюка, 27.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» підприємство ТОВ «Кранспецреммонтаж» зареєстроване в Кременчуцькому міському управлінні юстиції від 28.10.2004 року №15851020000000350.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до реєстрації, перереєстрації підприємства ТОВ «Кранспецреммонтаж», а також адрес реєстрації підприємства, встановлення фактичних даних здійснення господарської діяльності останнього за адресами можливих реєстрацій, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вулиця Ігоря Сердюка, 27, з можливістю їх вилучення, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

В судове засідання зявився слідчий, який підтримав клопотання, з наведених підстав.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради в судове засідання не зявився, подав письмове клопотання, в якому просив справу слухати без його участі.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Слідчим суддею встановлено, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000030 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України. А саме по факту, що у період 2014-2016 років ОСОБА_4 використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784), ПП «ТК«Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320), СГД-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобовязань ТОВ «Науково-виробниче обєднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), НВКП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч» (код ЄДРПОУ 39456063), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «ОСОБА_5 Комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Техносервіс - Д» (код ЄДРПОУ 23538446), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств. Крім того по факту, що службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, повязаних з обслуговуванням кран-балок на НВП «Фероліт» (код ЄДРПОУ 31103705) та ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703) (які фактично виконувалися працівниками ТОВ «Кранспецреммонтаж»), документально залучили в якості субпідрядників ПП «ТК «Оператор» та ПП «Підрядник-2015», ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320) до виконання вказаних робіт, у зв'язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.

15.09.2016 СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області призначено почеркознавчу експертизу підписів виконаних у фінансово-господарських документах по взаємовідносинах ТОВ «Кранспецреммонтаж» із ТОВ АФ «Добробут», НВП «Фероліт».

Вилучення саме оригіналів документів виправдано слідчим необхідністю провести почеркознавчу експертизу для встановлення належності підписів особам та відповідно встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Кранспецреммонтаж» знаходиться на податковому обліку у Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, у звязку з чим, службові особи підприємства всі реєстраційні документи подавали до Кременчуцького міського управління юстиції. Документи реєстраційної справи ТОВ «Кранспецреммонтаж» зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вулиця Ігоря Сердюка, 27.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» підприємство ТОВ «Кранспецреммонтаж» зареєстроване в Кременчуцькому міському управлінні юстиції від 28.10.2004 року №15851020000000350.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюються в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»: «Державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі».

Згідно ч. 1 ст. 13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»: «Витребування документів з реєстраційних справ здійснюється на підставі судового рішення».

Враховуючи, що зазначені в поданні слідчого документи ТОВ «Кранспецреммонтаж», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР 23.09.2015 року №32015170090000030, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити подання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кранспецреммонтаж», що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вулиця Ігоря Сердюка, 27, з можливістю вилучення цих документів.

На підставі викладеного, керуючись статтею 178 КПК України ст.ст.11, 13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), які мають значення для кримінального провадження, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців управління державної реєстрації виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вулиця Ігоря Сердюка, 27, з можливістю їх вилучення.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 06.11.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Крюківського районного суду

м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1