Ухвала суду № 62076667, 12.10.2016, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/6282/16-к

№ провадження 1-кс/208/1325/16

УХВАЛА

12 жовтня 2016 р. м. Кам'янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області, у складі:

Слідчого судді Івченко Т.П.,

При секретарі Бейгул Н.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в порядку ст.107 КПК України клопотання прокурора Дніпродзержинської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

12.10.2016 року слідчий, в провадженні якого знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 1201604080000001922 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, звернувся з погодженим з прокурором клопотанням, в якому, просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ОДПІ, як основний платник податків за період часу з 01.01.2016 року по 01.10.2016 року, яка перебуває у володінні Дніпродзержинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: вул. Медична, 9.

В судовому засіданні слідчий СВ Заводського ВП Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 підтримав клопотання, посилаючись на обставини викладені в ньому, та мотивував тим, що без отримання вказаної у клопотанні інформації є не можливим довести обставини, які передбачається довести за її допомогою.

Враховуючи вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання підлягає розгляду без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

13.07.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 1201604080000001922, внесені відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 191 КК України, за фактом того що, службові особи управління екології та промисловості Камянської міської ради, перебуваючи в злочинній змові зі службовими особами ПП «Каскад-СВ», з якими було укладено договір № 1-601 від 18.04.2016 з надання послуг з озеленення міста на загальну суму 194914,14 грн., шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів Актів форми КБ-2в щодо кількості придбаних саджанців молодих дерев, кущів та квітів, здійснили розкрадання бюджетних коштів.

З метою перевірки факту виконання робіт з боку ПП «Каскад-СВ» за договором № 1-601 від 18.04.2016 з надання послуг з озеленення міста, для зясування обставин щодо наявності субпідрядників (генпідрядників) при виконанні вказаних робіт, встановлення ймовірних контрагентів ПП «Каскад-СВ» по вказаному договору, а також для дослідження питання щодо законності визначення вартості робіт по заходам з озелененню та включення до акту Ф КБ-2в окремих видів робіт, а також з метою перевірки фактичних надходжень та встановлення фактичних витрат ПП «Каскад-СВ» за період з 01.01.2016 року по 01.10.2016 року під час ведення фінансово-господарської діяльності на адресу Дніпродзержинської ОДПІ був спрямований відповідний запит (вих. Заводського ВП № 5130 від 27.07.2016) про надання завірених належним чином копії податкової звітності та інших документів, які перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ .

29.07.2016 (вих. Дніпродзержинської ОДПІ № 11762/10/04-03-08-01 від 29.07.2016) була отримана відповідь, в якій зазначено, що згідно до положень ст. 63 та ст. 74 Податкового Кодексу України інформація про платників податків є податковою інформацією з обмеженим доступом , яка використовується органами державної фіскальної служби виключно для виконання покладених на такі органи функцій та завдань, відповідно до положень ст. 17,1.9, ст. 21.1.4, ст. 21.1.6.ПКУ така інформація не підлягає розголошенню.

Суд вважає, що для повного, обєктивного розслідування кримінального провадження та встановлення істини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ОДПІ, як основний платник податків за період часу з 01.01.2016 року по 01.10.2016 року, яка перебуває у володінні Дніпродзержинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: вул. Медична, 9.

Враховуючи вище зазначене та керуючись ст..ст.159, 161, 162, 163 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Заводського ВП Камянського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 в межах матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 1201604080000001922 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ Заводського ВП Камянського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 до відомостей та документів, які перебувають у володінні ОДПІ, як основний платник податків за період часу з 01.01.2016 року по 01.10.2016 року, яка перебуває у володінні Дніпродзержинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: вул. Медична, 9 відомості про платника податків ПП «Каскад-СВ» (код 35409926) та дозволити вилучення зазначених відомостей, а саме:

- юридичну справу ПП «Каскад-СВ» (код ЄДРПОУ 35409926);

- повну картку платника (паспорт) ПП «Каскад-СВ» (код ЄДРПОУ 35409926) з наявною інформацією щодо поточних рахунків;

- акти (з додатками) планових, позапланових та зустрічних перевірок ПП «Каскад-СВ» (код ЄДРПОУ 35409926) щодо додержання податкового, валютного та іншого законодавства, за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2016 рік;

- податкову звітність ПП «Каскад-СВ» (код ЄДРПОУ 35409926), а саме: декларації з податку на додану вартість; додатки 5 до декларацій з ПДВ, в тому числі деталізовану інформацію по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ГУ Міндоходів України; декларації з податку на прибуток; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (розрахунок за формою 1-ДФ), а також звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2016 рік перебування вищезазначеного СПД на обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

- відомості щодо податкових накладних зареєстрованих ПП «Каскад-СВ» (код ЄДРПОУ 35409926) в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2016 рік.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Івченко Т. П.