Ухвала суду № 62070916, 19.10.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/13106/16-к

Провадження №1-кс/263/6766/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000065 від 07.09.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94.

З матеріалів клопотання вбачається, що у період січня-лютого 2014 року та січня-березня 2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «ВКФ «Мега-мет» (ЄДРПОУ 32862111), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1,діючи умисно з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог п.187.1 ст. 187, п.п. 192.1.1 п. 192.1 статті 192, п. 23 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України в частині обґрунтованості та законності застосування пільг по сплаті ПДВ, повноти нарахування, правильності визначення бази оподаткування та сплати до бюджету податку на додану вартість, при здійсненні постачання відходів та брухту чорних та кольорових металів, знизили податкове зобовязання по сплаті податку на додану вартість на суму 3045000 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В процесі досудового слідства встановлено, що підприємство ТОВ «ВКФ «Мега-мет» (ЄДРПОУ 32862111) в період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Метмаркет» (код ЄДРПОУ 37476533), ТОВ Укрславресурс (код ЄДРПОУ 32536262), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код ЄДРПОУ 00191454), ПАТ «Донецький металопрокатний завод» (код ЄДРПОУ 05838512), ТОВ «Електросталь» (код ЄДРПОУ 32582387), ТОВ «Луганський Комбінат Втормет» (код ЄДРПОУ 32474002), ТОВ «Посейдон - Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138), ТОВ «Інтеграл» (код ЄДРПОУ 22015203), ТОВ фірма «Оскар» (код ЄДРПОУ 25327475), ПАТ «Запорізький завод феросплавів» (код ЄДРПОУ 00186542), ТОВ «Домметюг» (код ЄДРПОУ 37748124), ПП «Камерон» (код ЄДРПОУ 24652687), ТОВ «Метінвест- ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «ОСОБА_2 Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), ДП «Завод Обважених бурильних та ведучих труб» (код ЄДРПОУ 30991664), ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809), ПП «НВК «Метінвест плюс» (код ЄДРПОУ 37778049).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2014 по 31.03.2015.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» в період з 01.01.2014 по 01.03.2015 року використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26002000841001 (долар США), № 26002000841001 (українська гривня) відкриті в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350).

З метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів щодо рахунків ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ»: № 26002000841001 (долар США), № 26002000841001 (українська гривня) відкритих в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350) за період з 01.01.2014 по 31.03.2015 роки.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять інформацію щодо рахунків ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ»: № 26002000841001 (долар США), № 26002000841001 (українська гривня) відкритих в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню, проте частковому в межах обставин розслідуваного кримінального провадження, а саме надання тимчасового доступу до вказаних документів за період з часу відкриття ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» рахунків в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» - з 26.01.2015 року по 31.03.2015 року та наданні дозволу на вилучення лише завірених належним чином копій документів, оскільки слідчий не довів належними та допустимими доказами достатніх підстав вважати, що саме оригінали документів мають суттєве значення у кримінальному провадженні, можуть бути використані у якості доказів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою оригіналів документів.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим слідчим та особам, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000065 від 07.09.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000065 від 07.09.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94, за період з 26.01.2015 по 31.03.2015 роки, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ»: № 26002000841001 (долар США), № 26002000841001 (українська гривня) відкритих в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення завірених належним чином копій вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ»: № 26002000841001 (долар США), № 26002000841001 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення завірених належним чином копій вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» № 26002000841001 (долар США), № 26002000841001 (українська гривня), з наданням можливості вилучення завірених належним чином копій вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94, у разі відсутності оригіналів вищезазначених документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

В задоволенні інших вимог відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа