Ухвала суду № 62051228, 06.10.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7441/16-к

пр.№ 1-кс/464/1826/16

У Х В А Л А

06.10.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Гевко О.В.-В.., за участю слідчого Артиш В.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС третього відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000094 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

06.10.2016 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС третього відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000094 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ПП «Лоза» із ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ 39929044), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ 39278036), ТОВ «Джетатрейд» (код ЄДРПОУ 40032734) в період 2015-2016 років за період з 01.12.2015 по 31.03.2016, що перебувають у володінні службових осіб ПП «Лоза» (код ЄДРПОУ 32188381), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, Сколівський район, м. Сколе, вул. Лісна, буд. 3.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПП «Лоза» (код ЄДРПОУ 32188381) в період з 01.12.2015 по 31.03.2016 при здійсненні безтоварних операцій з реалізації мясної продукції підприємствам з ознаками фіктивності ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ 39929044), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ 39278036) та ТОВ «Джетатрейд» (код ЄДРПОУ 40032734), не сплатили податок на додану вартість на суму 4494715 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Відповідно до акту документальної планової перевірки №76/13-01-14-01/32188381 від 16.05.2016 перевезення товару ПП «Лоза» на ТОВ «Мірокон» здійснювалось автомобільним транспортом ФОП ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1). Проведеним аналізом представлених до перевірки товарно-транспортних накладних встановлено, що в ТТН зазначено П.І.Б. одних і тих же водіїв по перевезенню мяса свині з м. Сколе до м. Києва та встановлено, що час, затрачений водіями вантажних автомобілів протягом одного (двох) днів не відповідає дійсності, у звязку з значною протяжністю маршрутів. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що первинні документи ПП «Лоза» по проведених взаємовідносинах із ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ 39929044), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ 39278036), ТОВ «Джетатрейд» (код ЄДРПОУ 40032734) в період 2015-2016 років необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, тому просив клопотання задоволити. Просив надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів слідчому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, розглянути таке клопотання без повідомлення особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, враховуючи, що виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення, прийшов до переконання розглянути дане клопотання без повідомлення осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що клопотання, підлягає до часткового задоволення.

15.06.2016 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000094 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПП «Лоза» (код ЄДРПОУ 32188381) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню і в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС третього відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС третього відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ПП «Лоза» із ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ 39929044), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ 39278036), ТОВ «Джетатрейд» (код ЄДРПОУ 40032734) в період 2015-2016 років за період з 01.12.2015 по 31.03.2016, що перебувають у володінні службових осіб ПП «Лоза» (код ЄДРПОУ 32188381), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, Сколівський район, м. Сколе, вул. Лісна, буд. 3.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І. П.