Ухвала суду № 62048638, 13.10.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12635/16-к

Провадження № 1-кс/263/6555/2016

УХВАЛА

13 жовтня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення перевірки, внесеного у кримінальному провадженні №№12015051060000167 від 23.06.2015 за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення посадовими особами ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві фактичної перевірки в порядку ст.ст. 75, 80, 82 Податкового кодексу України юридичної особи ТОВ «Трейдтревел» ЄРДПОУ: 39889431, юридична адреса: 01015, м. Київ, вул. Лейпцизька, 12, у продовж 10 робочих днів з 24.10.2016 по 04.11.2016 включно.

З матеріалів клопотання вбачається, що в період часу з 17.05.2015 по 07.06.2015 службові особи ТОВ "Брянківська вугільна компанія", зареєстроване за адресою: м. Маріуполь, вул. 130-ої Таганрозької дивізії, б. 104, офіс 415, ЕДРПОУ 35204856, зловживаючи своїми повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди, на територію КМЦ-2 ОСОБА_3 згідно договору № Д/КМЦ-15163 про надання послуг на промисловий майданчик відвантажили 30 залізничних вагонів з вугільною продукцією марки Т загальною вагою 2 214 т. без наявності відповідних документів на продукцію. Крім того встановлено, що згідно залізничним накладним залізничні вагони відправлялись зі ст. Розсипна, тобто вугільна продукція придбана на незаконних копальнях. Вказані дії службових осіб ТОВ "Брянківська вугільна компанія" призвели до спричинення тяжких наслідків, що виразились в спричиненні матеріальної шкоди Державі.

Також виявлено факт існування низки юридичних осіб, в тому числі ПАТ «ЦФЗ Україна», ПАТ «ЦФЗ Росія», ПАТ «ЦФЗ Комсомольська», ТОВ «Інтегрований енергетичний комплекс», які мають відношення до протиправної діяльності повязаної з «легалізацією» вугільної продукції, видобутої на непідконтрольній Україні території, для подальшого постачання на підприємства реального сектору економіки, а також мінімізації податкових зобовязань.

При проведенні досудового розслідування встановлено наступні обставини вчинення кримінального правопорушення: з початку 2014 року по теперішній час посадові особи ТОВ «Техпрімтайм» ЄДРПОУ 38944082, ПАТ «ЦЗФ «Україна» ЄДРПОУ 38033446, ПАТ «ЦЗФ «Росія» ЄДРПОУ 37339327 та ПАТ «ЦЗФ «Комсомольська» ЄДРПОУ 24820699, ТОВ «ТД Енергоальянс» ЄДРПОУ 39258088, ТОВ «ТД «Брянківська вугільна компанія» ЄДРПОУ 39264809, ПП «Фортуна» ЄДРПОУ 30569385, ТОВ «Брянківська вугільна компанія» ЄДРПОУ 35204856, ТОВ «Інтегрований енергетичний комплекс» ЄДРПОУ 37841204, ПАТ «Центренерго» ЄДРПОУ 22927045, ОКП «Донецьккомуненерго» ЄДРПОУ 3337119, ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг», ТОВ «ДТЕК Трейдінг», ТОВ «Велпрайс груп» ЄДРПОУ 39908726, ТОВ «Стар Трейдінг Лтд» ЄДРПОУ 38997511, ТОВ «Арктік Девелопер» ЄДРПОУ 39606613, ТОВ «Охорона спецальянс» ЄДРПОУ 34723039, ТОВ «Імперія фінанс», ТОВ «Фішкомпані», ТОВ «Трейдтревел» ЄДРПОУ 39889431, ТОВ «Перший бізнес-центр», ТОВ «Реалстройсервіс» ЄДРПОУ 39523244, ТОВ «Вольф компані» ЄДРПОУ 39814612, ПАТ "Центренерго", ДП "Селідоввугілля", ТОВ "Перша трейдінгова компанія", ТОВ «Інтегрований енергетичний комплекс», діючи умисно, в інтересах невстановлених осіб, які використовують у своєї протиправній діяльності ТОВ «Техпрімтайм» та інші вище вказані підприємства, всупереч інтересам зазначених підприємств та інтересів Держави, шляхом зловживання своїми службовими повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди, протиправно здійснювали збагачення вугілля видобутого на непідконтрольній України території, та протиправно отриманого вугілля видобутого на державних вугільних підприємствах, що спричинило тяжкі наслідки. Крім того, в подальшому, незаконно отримане та протиправно збагачене вугілля реалізується через транзитні підприємства: ТОВ «ТД Енергоальянс», ТОВ «ТД «Брянківська вугільна компанія», ПП «Фортуна», ТОВ «Брянківська вугільна компанія», ТОВ «Інтегрований енергетичний комплекс», на адресу електро,- теплогенеруючих підприємств: ПАТ «Центренерго», ОКП «Донецьккомуненерго», а також металургійних підприємств ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг», ТОВ «ДТЕК Трейдінг». При цьому посадові особи ТОВ «Техпрімтайм», для приховування походження вугілля користуються послугами підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Велпрайс груп», ТОВ «Стар Трейдінг Лтд», ТОВ «Арктік Девелопер», ТОВ «Охорона спецальянс», ТОВ «Імперія фінанс», ТОВ «Фішкомпані», ТОВ «Трейдтревел», ТОВ «Перший бізнес-центр», ТОВ «Реалстройсервіс», ТОВ «Вольф компані», ТОВ "Аскада", ТОВ "Ресурсекскавація", ТОВ "Адванс Центр".

Згідно інформаційної довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних-осіб підприємців та громадських формувань, ТОВ «Трейдтревел» ЄРДПОУ: 39889431, юридична адреса: 01015, м. Київ, вул. Лейпцизька, 12 перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Засновником ТОВ «Трейдтревел» є ОСОБА_4, проте згідно допиту в якості свідка ОСОБА_4, останній ніколи не був засновником юридичної особи приватного права ТОВ «Трейдтревел» ЄРДПОУ: 39889431 та ніякого відношення до діяльності цього підприємства не має.

На підставі викладеного та з метою підтвердження або спростування факту існування факту низки юридичних осіб приватного права, службові особи яких є причетними до вчинення цього кримінального правопорушення, слідчий звернувся до суду з даним клопотання про проведення фактичної перевірки в порядку ст.ст. 75, 80, 82 Податкового кодексу України юридичної особи ТОВ «Трейдтревел» за період діяльності цього підприємства з 01.01.2015 по теперішній час з питань: регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, патентів, свідоцтв, у тому числі про виробництво, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами).

Згідно ч.2Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що для зясування питань дотримання ТОВ «Трейдтревел» вимог податкового законодавства України необхідне залучення відповідних кваліфікованих спеціалістів, тому необхідно призначити перевірку вказаного підприємства, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл посадовим особам ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (код ЄРДПОУ: 39669867, юридична адреса: 01004, м. Київ,вул. Пушкінська, 24-а) на проведення фактичної перевірки в порядку ст.ст. 75, 80, 82 Податкового кодексу України юридичної особи ТОВ «Трейдтревел» ЄРДПОУ: 39889431, юридична адреса: 01015, м. Київ, вул. Лейпцизька, 12, у продовж 10 робочих днів з 24.10.2016 по 04.11.2016 включно, за період діяльності цього підприємства з 01.01.2015 по теперішній час з питань: регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, патентів, свідоцтв, у тому числі про виробництво, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа