Ухвала суду № 62048635, 13.10.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/12850/16-к

Провадження №1-кс/263/6638/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000006 від 26.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2013-2015 років, у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900782), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194) в той час, як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144) не постачалися, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, в особливо великому розмірі, а саме ПДВ на суму 3423538,21 грн., що підтверджується висновком аналітично інформаційної довідки №2126/8/05-33-15-01 від 24.02.2016 року. З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Донбаський експертний центр», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Донбаський експертний центр», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Донбаський експертний центр», в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності», за період 2013-2015 років.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Донбаський експертний центр», отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Донбаський експертний центр» у період 2013-2015 років використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26004051824606, 26058051820333, (українська гривня), ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335496), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

На підставі викладеного та з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбаський експертний центр», всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, факту зняття готівкових грошових коштів, проведення експертиз, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» щодо рахунків ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): № 26004051824606, 26058051820333, (українська гривня) за період січня-грудня 2015 року.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять інформацію щодо рахунків ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): № 26004051824606, 26058051820333, (українська гривня) за період січня-грудня 2015 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню, проте частковому щодо взаємовідносини ТОВ «Донбаський експертний центр» з ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900782), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194).

Крім того, слідчим не доведено належним чином, що відомостей, що містяться у кредитних справ ТОВ «Донбаський експертний центр» мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані у якості доказів.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим слідчим та уповноваженій слідчим особі, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000006 від 26.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000006 від 26.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тимчасовий доступ до документів, зобовязавши службових осіб ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335496), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, надати документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період, за період січня-грудня 2015 року, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): № 26004051824606, 26058051820333, (українська гривня), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо щодо взаємовідносини ТОВ «Донбаський експертний центр» з ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900782), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): № 26004051824606, 26058051820333 (українська гривня) щодо взаємовідносини з ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900782), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335496), за адресою: м м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): №26004051824606, 26058051820333, (українська гривня) щодо взаємовідносини з ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900782), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

В задоволенні інших вимог відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа