Ухвала суду № 62033686, 17.10.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12888/16-к

УХВАЛА

17 жовтня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000088 від 16.09.2016 за фактом придбання та створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи діючи, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_3 (22.02.19766 р.н., іпн. НОМЕР_1) та гр. ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_2), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600, АДРЕСА_1), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797, м. Одеса, Приморський, вул. Базарна, 5) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354, м. Рівне, вул. Соборна, 2А), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки.

Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354), у період з 2015 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобовязань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

Зокрема встановлено, що ТОВ «Реалбуд-М» протягом 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало проведені фінансово-господарські операції по взаємовідносинах ТОВ «Реноме-Євробуд» (код ЄДРПОУ 32625535, м. Рівне, вул. Костромська, 25).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що з метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Реноме-Євробуд», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції із ТОВ «Реалбуд-М», інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, предявлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення експертиз, використанні при допитах, інших слідчих, процесуальних діях, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ТОВ «Реноме-Євробуд», та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ТОВ «Реноме-Євробуд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ТОВ «Реноме-Євробуд» (код ЄДРПОУ 32625535, м. Рівне, вул. Костромська, 25), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні:

документів за період 2016 року, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) із ТОВ «Реалбуд-М», зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, наданих послуг, з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, свідоцтва, акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, про наявність заборгованості по проведеним операціям, у тому числі станом на сьогоднішній день;

завірені копії наказів (контрактів) на призначення директорів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність за період 2016 року, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із ТОВ «Реалбуд-М», які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції.

Службовим особам ТОВ «Реноме-Євробуд» (код ЄДРПОУ 32625535, м. Рівне, вул. Костромська, 25) всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких із вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська