Ухвала суду № 62020611, 05.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34764/16-к

Провадження № 1-кс/761/21180/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф. при секретарі Данилевській Є.П. розглянувши клопотання Слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Стринжа Г.Л., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції В.Л. Брянцев, внесене по кримінальному провадженню за № 32015100000000141 від 09.06.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3, 212 ч. 1, 3 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Стринжа Г.Л., вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції В.Л. Брянцев, внесене по кримінальному провадженню № 32015100000000141 від 09.06.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3, 212 ч. 1, 3 КК України.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що з метою мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб'єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків в період 2014-2016 років відображали придбання товарів (робіт, послуг) у фіктивних підприємств, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов'язань. В свою чергу вищевказані суб'єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реальнодіючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Крім того, службові особи ТОВ «Аркадабуд» при проведенні безтоварних фінансово - господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ та витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства на загальну суму 4,4 млн. грн.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що на території м. Києва з метою прикриття незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів гр. ОСОБА_3 спланував та фактично здійснював протиправну діяльність спрямовану на пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам реально діючих суб'єктів господарської діяльності за допомогою підконтрольних йому, та іншим учасникам злочинної групи підприємств, а саме: ПП «Еко-Лідер», ТОВ «Укрбудресурси-Зміїний», ТОВ «Аркадабуд», ТОВ «Новобуд-Світ», ТОВ «Бушерон Івре», ТОВ «Лойер Консалтинг А-2», ТОВ «Айрокрістен», ТОВ «Мірадоні», ТОВ «Сінтра ЮГ», ТОВ «БК «Сантора», ТОВ «Планум», ТОВ «Сервисопт ЛТД», ТОВ «Торгопт сервис ЛТД», ТОВ «Будівельна компанія Прайм», ТОВ «Пром-Юніт», ТОВ «Піраміда Сіріус», ТОВ «Бруно-Плюс», ТОВ «Полінтерком», ТОВ «Ай Ті Інфосолюшнс», ТОВ «РКА Київ», ТОВ «РА «Весь Бізнес», ТОВ «Лордок Груп», ТОВ «Промбізнес Компані», ТОВ «Патро Груп», ТОВ «Рікос-Рітейл», ТОВ «Спецвантажоперевезення», ТОВ «РКА «Бізкон», ТОВ «РА «Київбіз», ТОВ «РА «Інком», ТОВ «БК Сатурн ЛТД», ТОВ «Альтсервіс ЛТД», ТОВ «Альтпостач ЛТД», ТОВ «БК Будтрансмаш», ТОВ «Торгова Компанія Корн», ТОВ «Будпромексперт», ТОВ «Реклама Прайм», ТОВ «ТК ОМЕГА», ТОВ «ТБК БУДТЕХРЕСУРС», ТОВ «БТК СКІФ», ТОВ АР«АНАЛІТИК-ЕКСПРЕС», ТОВ «МОНТАЖБУД-СПЕЦПРОЕКТ», ТОВ «БІЗНЕСПРОМТОРГ», ТОВ «IНЖЕНЕРНI КОНСТРУКЦIЇ ТА ТЕХНОЛОГIЇ», ТОВ «ТК ЕСПЕРАНТО», ТОВ «БРИЗ-ОХОРОНА ГРУП», ТОВ "ТБК ЕЛЕКТРОДІМ", ТОВ «ЛІНКЕР ГЛОБАЛ», ТОВ «ДЖЕНКОН», ТОВ «ІНВЕСТРІАЛ ГРУП», ТОВ «Металопттрейдінг», ТОВ «ТД «ПРОМБУД», ТОВ «БТК ШТАЙН», ТОВ «МАРКЕТИНГ ГРУП ЮА», ТОВ «БУДКОМПАНІ ЮА», ТОВ «Оптторг Груп», ТОВ «МЕДІАПРОФІТ ЮА», ТОВ «НОРДІАН ГРУП», ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «РКК КИЙПАНОРАМА», ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ», ТОВ «ПРОМТЕХНОРЕСУРС», ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК», ТОВ «ЛОРОД БУД», ТОВ «РА МОДУЛЬ-РЕКЛАМА», ТОВ «БТК «Промбудпостачання», ТОВ «РАМЗЕС-ТОРГ», ТОВ «ЮК КИЇВ ПРАЙМ», ТОВ «Техно-Студія», ТОВ «СЕМІВАСА», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ТЕХНОЮКРЕЙН», ТОВ «Трансхімпостачання», ПП «АЙРОН КЕПІТАЛ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що електронна звітність вищевказаних підприємств, направляється до податкових інспекцій з одних і тих же електронних адрес, в той же час зазначені підприємства знаходяться на обліку у різних ДПІ.

Таким чином, гр. ОСОБА_3 контролював та координував незаконну схему направлену на ухилення податків, зборів та інших обов'язкових платежів за допомогою вищевказаних підприємств.

Також, у зазначеній протиправній схемі організованій гр. ОСОБА_3 та направленій на ухилення від сплати податків до Державного бюджету України, також задіяні та приймають активну інші учасники, кожен з яких виконує свою роль, а саме:

- гр. ОСОБА_8 яка являється дружиною ОСОБА_3 та проживає разом з останнім. Дана особа добре обізнана у діяльності свого чоловіка. Також, ОСОБА_8 являється директором ТОВ «БК Сатурн ЛТД» (ЄДРПОУ 39506559), яке використовується у протиправній схемі.

- гр. ОСОБА_9 та гр. ОСОБА_10, у зазначеній незаконній схемі у різних відділеннях банківських установах, а саме: ПАТ «Піреус Банк», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «Фідобанк», ПАТ «Радікал Банк», АТ «Сбербанк Росії» та ПАТ КБ «Приватбанк» з банківських рахунків підконтрольних даній групі суб'єктів господарювання обготівковують кошти, які надходять від суб'єктів реального сектору економіки за нібито придбаний товар.

Обготівковуванні кошти гр. ОСОБА_9 та гр. ОСОБА_10 передають гр. ОСОБА_3, який, в свою чергу отримані кошти, окрім вираховування певного відсотку за надані послуги, повертає користувачам (замовникам) незаконної схеми.

- гр. ОСОБА_11 займається веденням бухгалтерського та податкового обліків на вищевказаних суб'єктах господарювання, здійсненням перемовин з бухгалтерами реально діючих СГД.

Таким чином гр. ОСОБА_3 з іншими учасниками вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб'єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг). Крім того відповідно до інформації отриманої від ДІТ МВС України встановлено, що ОСОБА_3, який являється організатором протиправної схеми та ОСОБА_11, яка приймає активну участь у даній схемі притягалися до кримінальної відповідальності, а саме, ОСОБА_3 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, ОСОБА_11, за ознаками складу злочинів передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до вищевказаного, з метою ліквідації незаконної схеми направленої на надання послуг по ухиленню від сплати податків, організованої гр. ОСОБА_3, з метою запобігання вчинення подальших незаконних дій, працівниками податкової міліції проведено ряд обшуків в м. Києві та Київській області, у осіб, які приймали активну участь у вказаній протиправній діяльності.

Так, 25.12.15 за адресою фактичного проживання фігурантів, а саме: ОСОБА_10, ОСОБА_9, ОСОБА_3 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідно до ухвал Шевченківського районного суду м. Києва, проведено обшуки, за результатами яких виявлено та вилучено, ряд печаток суб'єктів господарювання, первинні фінансово-господарські документи підприємств (договори, податкові накладні, видаткові накладні), довіреності, статути товариств, чисті аркуші паперу з відбитками печаток, стартові пакети з надписами назв підприємств, диски з цифровими підписами підприємств, чекові книжки, завірені копії паспортів ряду громадян, банківські картки ПАТ КБ «Приват Банк», ПАТ «Універсал банк», ПАТ «Піреус банк», ПАТ «ОТП банк».

В ході досудового розслідування, з метою відпрацювання вищевказаних підприємств та встановлення ознак «фіктивності» проведено наступні слідчі дії:

- встановлено та допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Трансхімпостачання» (ЄДРПОУ 38825670), директора та головного бухгалтера ТОВ «Еліт Консалт Компані» (ЄДРПОУ 39716974), ТОВ «Промбізнес Компані» (ЄДРПОУ 39718601) гр. ОСОБА_13, яка показала, що зазначені товариства їй не відомі та фінансово-господарської діяльності, як керівник вказаних товариств не здійснювала, будь яких договорів не укладала та не підписувала.

- встановлено та допитано в якості свідка ОСОБА_9, який повідомив, що за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім'я ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «БК Будтрансмаш» (ЄДРПОУ 39569912), ТОВ «Альтсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 39506538), ТОВ «Альтпостач ЛТД» (ЄДРПОУ 39506543), «Торгова Компанія Корн» (ЄДРПОУ 39575231).

- встановлено та допитано в якості свідка гр. ОСОБА_10 який повідомив, що за вказівкою гр. ОСОБА_3 реєстрував/перереєстровував у органах державної влади (ДПІ, РДА) ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Ай Ті Інфосолюшнс» (ЄДРПОУ 38750443), ТОВ «РКА «Бізон» (ЄДРПОУ 39210093), ТОВ «РА Київбіз» (ЄДРПОУ 39225932), ТОВ «РА «Інком» (ЄДРПОУ 39575250), ТОВ «БК Сатурн ЛТД» (ЄДРПОУ 39506559), ТОВ «Альтсервіс» (ЄДРПОУ 39506543), ТОВ «Альтпостач ЛТД» (ЄДРПОУ 39506543), ТОВ «БК Будтрансмаш» (ЄДРПОУ 39569912), ТОВ «Торгова Компанія Корн» (ЄДРПОУ 39575231), ТОВ «Реклама Прайм» (ЄДРПОУ 39820830), ТОВ «Бриз-Охорона Груп» (ЄДРПОУ 39988513), ТОВ «Металоопттрейдінг» (ЄДРПОУ 39855233), ТОВ «БТК Штайн» (ЄДРПОУ 39820631), ТОВ «Оптторг Груп» (ЄДРПОУ 39783747), ТОВ «Медіапрофіт ЮА» (ЄДРПОУ 39783731), ТОВ «Електротехносбут» (ЄДРПОУ 39763013), ТОВ «Промтехноресурс» (ЄДРОПУ 39750046), ТОВ «Лород Буд» (ЄДРПОУ 39725994), ТОВ «Торговий дім Техноюкрейн» (ЄДРПОУ 39504352). Після реєстрації зазначених суб'єктів господарювання у органах державної влади, усі документи зазначених товариств, електронні ключі, необхідні для подачі електронної звітності ОСОБА_10 передавав ОСОБА_3

- встановлено та допитано в якості свідка ОСОБА_14, який до 24.11.2015 року рахувався засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Бриз Охорона Груп», ТОВ «ІК та Технології», на даний час являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «АГЕНСТВО РЕКЛАМИ «АНАЛІТИК-ЕКСПРЕС», та ОСОБА_16, яка рахується засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Лінкер Глобал» встановлено, що товариства останні зареєстрували за грошову винагороду на прохання ОСОБА_3, відношення до діяльності даних товариств не мають та будь яку фінансово - господарську діяльність не здійснювали.

Під час досудового розслідування та відповідно до проведеного огляду та аналізу баз даних ДФС України, встановлено, що послугами по мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість скористувалися ряд суб'єктів господарювання реального сектору економіки, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій в частині придбання товарів (робіт, послуг) у товариств підконтрольних гр. ОСОБА_3

Так, встановлено, що службові особи ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві усвідомлюючи та бажаючи настання відповідних наслідків, з метою ухилення від сплати податків, в період 2015-2016 років документально відобразили придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 39700676), ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ» (ЄДРПОУ 39763013), ТОВ «Будпромексперт» (ЄДРПОУ 39820668), ТОВ «ТК «ЕСПЕРАНТО» (ЄДРПОУ 39998961), ТОВ «ТК «Корн» (ЄДРПОУ 39575231), ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК» (ЄДРПОУ 39742794).

Проведеним оглядом та детальним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що ТОВ «БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 39700676), ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ» (ЄДРПОУ 39763013), ТОВ «Будпромексперт» (ЄДРПОУ 39820668), ТОВ «ТК «ЕСПЕРАНТО» (ЄДРПОУ 39998961), ТОВ «ТК «Корн» (ЄДРПОУ 39575231), ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК» (ЄДРПОУ 39742794) відображали придбання товарів (робіт, послуг) однієї номенклатури а реалізацію зовсім іншої, що свідчить про так званий (пересорт) та підтверджує факт проведення безтоварних операцій з їх покупцями з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та можливості уникнення від сплати податку на додану вартість та податок на прибуток підприємств.

Крім того, відповідно до поданої звітності встановлено, що працівники на товариствах відсутні та будь які особи доходи не отримують та не отримували.

Фактично ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178) здійснило перерахування грошових коштів на товариства, що мають ознаки «фіктивності» з метою формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат та обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг).

Правочини, укладені підприємством ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178) з вищевказаними суб'єктами господарювання не створюють юридичних наслідків, а первинні документи складені та підписані в ході виконання наведених вище нікчемних правочинів, не можуть братися до уваги.

На запити слідчого відповідь в наданні копій документів не надано. Службові особи для надання свідчень із документами не явились.

Згідно матеріалів досудового розслідування, огляду та налізу баз даних Державної фіскальної служби України, відповідно до Додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлено, що ТОВ «БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 39700676), ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ» (ЄДРПОУ 39763013), ТОВ «Будпромексперт» (ЄДРПОУ 39820668), ТОВ «ТК «ЕСПЕРАНТО» (ЄДРПОУ 39998961), ТОВ «ТК «Корн» (ЄДРПОУ 39575231), ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК» (ЄДРПОУ 39742794) мали фінансові взаємовідносини із ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів, шляхом їх вилучення в ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178) по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) з ТОВ «БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 39700676), ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ» (ЄДРПОУ 39763013), ТОВ «Будпромексперт» (ЄДРПОУ 39820668), ТОВ «ТК «ЕСПЕРАНТО» (ЄДРПОУ 39998961), ТОВ «ТК «Корн» (ЄДРПОУ 39575231), ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК» (ЄДРПОУ 39742794) за період з 01.01.2015 р. по 20.09.2016 р.

Також в клопотанні слідчий зазначив, що просить провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ПП «Універтрейдінг», у зв'язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення документів, або перешкоджання досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

В судове засідання з'явився Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Стринжа Г.Л. підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання не з'явилась, свого представника не направила. Про час, дату та місце розгляду даного клопотання повідомлений в установленому законом порядку.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання слідчого, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п.2) ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчим у внесеному ним клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, з можливістю вилучення їх оригіналів, не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів. Тому слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

За таких обставин вважаю, що клопотання Слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Стринжа Г.Л., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції В.Л. Брянцев, внесене по кримінальному провадженню за № 32015100000000141 від 09.06.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3, 212 ч. 1, 3 КК України - підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання Слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Стринжа Г.Л., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції В.Л. Брянцев, внесене по кримінальному провадженню за № 32015100000000141 від 09.06.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3, 212 ч. 1, 3 КК України - задовольнити частково.

Посадовим особам ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178) юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, буд. 37-41 кв. (офіс) 712, надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Стринжі Геннадію Львовичу або слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сачовській О.Р., Скирді Р.В., Сергієнку А.В., Артеменку К.С., Вдовиченку І.Л. дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

- документів первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів, шляхом їх вилучення в ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178) по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) з ТОВ «БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 39700676), ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ» (ЄДРПОУ 39763013), ТОВ «Будпромексперт» (ЄДРПОУ 39820668), ТОВ «ТК «ЕСПЕРАНТО» (ЄДРПОУ 39998961), ТОВ «ТК «Корн» (ЄДРПОУ 39575231), ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК» (ЄДРПОУ 39742794) за період з 01.01.2015 р. по 20.09.2016 р., а саме: документів які найшли своє відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, зокрема: договорів (контрактів, угод) з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, CMR, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, складських карток, свідоцтв про державну реєстрацію, сертифікатів відповідності, технічних паспортів та паспортів якості, листів по вказаним взаємовідносинам, тендерної документації (тендерних пропозицій, заявок на участь у тендерах, розрахунків ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, гарантійних (авторизаційних) листів, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (розрахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ПП «Універтрейдінг», анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства, за вказаний період часу.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПП «Універтрейдінг» (ЄДРПОУ 38570178) юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, буд. 37-41 кв. (офіс) 712, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: О.Ф. Малинников