Ухвала суду № 62014761, 12.08.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/39230/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Новак Р.В., при секретарі Медведєвій М.Г., за участю слідчого Кобріна В.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури м. Києва Дудка Є.В. про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Дудко Є.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної виїзної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22015000000000162 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України. В ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236), в частині дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236) від «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_2.), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина (код ЄДРПОУ 13857469), ТДВ «Василівське» (код ЄДРПОУ 01197246), фермерського господарства «Крук-2008» (код ЄДРПОУ 34749303), ТОВ «Агрофірма «Жнива» (код ЄДРПОУ 33561394), ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології» (код ЄДРПОУ 35636047), ТОВ «Агро-Успіх» (код ЄДРПОУ 32867317), ТОВ «Омбілік-Агро» (код ЄДРПОУ 34473765), ТОВ «Лан-ВСП» (код ЄДРПОУ 33562010), ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737), ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» (код ЄДРПОУ 33558271), ДП «Іллічівський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672), іноземного підприємства «ШЕРЛ ІЛС» (код ЄДРПОУ 34422637), ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПФ «Сі-Транс» (код ЄДРПОУ 24944243), ТОВ «АП-Транссервіс» (код ЄДРПОУ 39207740), ПП «Віалго» (код ЄДРПОУ 35991136), ПП «Кота Логістик» (код ЄДРПОУ 36487565), ТОВ «Одемара-Інтер» (код ЄДРПОУ 23869953), ТОВ «Морське агентство Альтаір» (код ЄДРПОУ 39307564), ТОВ «Термінал «Славута-Центр» (код ЄДРПОУ 36268816), ПП «ОСОБА_19» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Полтранс-Ресурс», ПП «Перфект Газ» (код ЄДРПОУ ), ФОП ОСОБА_4, ФОП «ОСОБА_19», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПСП «Ташань», ПП ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21, ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Респект-Ложистік», ПП ОСОБА_22, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_11, ПП ОСОБА_24, ФОП ОСОБА_12, ТОВ Транслига (код ЄДРПОУ ), Центр Євро Транс-плюс, ПП ОСОБА_25, ТОВ Хорсагро Юг, ФГ Олександр, ФОП ОСОБА_10, ПП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_27, ТОВ Фіабл Груп, ТОВ ТРЕЙД УІНД (код ЄДРПОУ 38573095), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (код ЄДРПОУ 37506164), ТОВ Оптімус Плюс (код ЄДРПОУ 36726843), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 05480482), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39038068), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (код ЄДРПОУ 36601654), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (код ЄДРПОУ 31269265), ПП "Обрій" (код ЄДРПОУ 31045607), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (код ЄДРПОУ 00494427), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (код ЄДРПОУ 34131735), ПП "Строкова-Агро" (код ЄДРПОУ 33488372), представництво компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (код ЄДРПОУ 34183097), ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ 33401202), ТОВ «Еспаер ЛТД» (код ЄДРПОУ 39630379), ФГ Мрія (код ЄДРПОУ 13628259), СФГ «Колос» фермера Ціолковського З.М. (код ЄДРПОУ 22359612), СТОВ «Агрофірма «Житниця» (код ЄДРПОУ 32218625), ФГ Таврія (код ЄДРПОУ 22142918), СПП «Розваське» (код ЄДРПОУ 30716392), ТОВ «Хорсагро-Юг» (код ЄДРПОУ 38066822), ТОВ «Торг Арт» (код ЄДРПОУ 39335958), ТОВ «Арома Продакшн» (код ЄДРПОУ 39407220), ТОВ «Нанолекс» (код ЄДРПОУ 39630390), ПП Вайзен Ц (код ЄДРПОУ 37628022), ТОВ «Маркон-Холод» (код ЄДРПОУ 37559263), ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (ПАТ «МЗВКК» код ЄДРПОУ 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207), СФГ «Струмок» (код ЄДРПОУ 32716517), а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених товариств.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ «Системойлінжинірінг» (код ЄДРПОУ 38203132) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за весь період діяльності підприємства.

Керуючись п. 78.1.11. Податкового кодексу України ст.ст. 309, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Дудка Є.В. про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити документальну позапланову комплексну виїзну перевірку ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236) з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236) товарів і послуг від «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_2.), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина (код ЄДРПОУ 13857469), ТДВ «Василівське» (код ЄДРПОУ 01197246), фермерського господарства «Крук-2008» (код ЄДРПОУ 34749303), ТОВ «Агрофірма «Жнива» (код ЄДРПОУ 33561394), ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології» (код ЄДРПОУ 35636047), ТОВ «Агро-Успіх» (код ЄДРПОУ 32867317), ТОВ «Омбілік-Агро» (код ЄДРПОУ 34473765), ТОВ «Лан-ВСП» (код ЄДРПОУ 33562010), ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737), ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» (код ЄДРПОУ 33558271), ДП «Іллічівський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672), іноземного підприємства «ШЕРЛ ІЛС» (код ЄДРПОУ 34422637), ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПФ «Сі-Транс» (код ЄДРПОУ 24944243), ТОВ «АП-Транссервіс» (код ЄДРПОУ 39207740), ПП «Віалго» (код ЄДРПОУ 35991136), ПП «Кота Логістик» (код ЄДРПОУ 36487565), ТОВ «Одемара-Інтер» (код ЄДРПОУ 23869953), ТОВ «Морське агентство Альтаір» (код ЄДРПОУ 39307564), ТОВ «Термінал «Славута-Центр» (код ЄДРПОУ 36268816), ПП «ОСОБА_19» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Полтранс-Ресурс», ПП «Перфект Газ» (код ЄДРПОУ ), ФОП ОСОБА_4, ФОП «ОСОБА_19», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПСП «Ташань», ПП ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21, ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Респект-Ложистік», ПП ОСОБА_22, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_11, ПП ОСОБА_24, ФОП ОСОБА_12, ТОВ Транслига (код ЄДРПОУ ), Центр Євро Транс-плюс, ПП ОСОБА_25, ТОВ Хорсагро Юг, ФГ Олександр, ФОП ОСОБА_10, ПП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_27, ТОВ Фіабл Груп, ТОВ ТРЕЙД УІНД (код ЄДРПОУ 38573095), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (код ЄДРПОУ 37506164), ТОВ Оптімус Плюс (код ЄДРПОУ 36726843), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 05480482), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39038068), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (код ЄДРПОУ 36601654), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (код ЄДРПОУ 31269265), ПП "Обрій" (код ЄДРПОУ 31045607), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (код ЄДРПОУ 00494427), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (код ЄДРПОУ 34131735), ПП "Строкова-Агро" (код ЄДРПОУ 33488372), представництво компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (код ЄДРПОУ 34183097), ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ 33401202), ТОВ «Еспаер ЛТД» (код ЄДРПОУ 39630379), ФГ Мрія (код ЄДРПОУ 13628259), СФГ «Колос» фермера Ціолковського З.М. (код ЄДРПОУ 22359612), СТОВ «Агрофірма «Житниця» (код ЄДРПОУ 32218625), ФГ Таврія (код ЄДРПОУ 22142918), СПП «Розваське» (код ЄДРПОУ 30716392), ТОВ «Хорсагро-Юг» (код ЄДРПОУ 38066822), ТОВ «Торг Арт» (код ЄДРПОУ 39335958), ТОВ «Арома Продакшн» (код ЄДРПОУ 39407220), ТОВ «Нанолекс» (код ЄДРПОУ 39630390), ПП Вайзен Ц (код ЄДРПОУ 37628022), ТОВ «Маркон-Холод» (код ЄДРПОУ 37559263), ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (ПАТ «МЗВКК» код ЄДРПОУ 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207), СФГ «Струмок» (код ЄДРПОУ 32716517), підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.08.2014 по теперішній час.

Доручити спеціалістам органу державної податкової служби провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин, надання, отримання товарів і послуг ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236) від «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_2.), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина (код ЄДРПОУ 13857469), ТДВ «Василівське» (код ЄДРПОУ 01197246), фермерського господарства «Крук-2008» (код ЄДРПОУ 34749303), ТОВ «Агрофірма «Жнива» (код ЄДРПОУ 33561394), ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології» (код ЄДРПОУ 35636047), ТОВ «Агро-Успіх» (код ЄДРПОУ 32867317), ТОВ «Омбілік-Агро» (код ЄДРПОУ 34473765), ТОВ «Лан-ВСП» (код ЄДРПОУ 33562010), ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737), ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» (код ЄДРПОУ 33558271), ДП «Іллічівський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672), іноземного підприємства «ШЕРЛ ІЛС» (код ЄДРПОУ 34422637), ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПФ «Сі-Транс» (код ЄДРПОУ 24944243), ТОВ «АП-Транссервіс» (код ЄДРПОУ 39207740), ПП «Віалго» (код ЄДРПОУ 35991136), ПП «Кота Логістик» (код ЄДРПОУ 36487565), ТОВ «Одемара-Інтер» (код ЄДРПОУ 23869953), ТОВ «Морське агентство Альтаір» (код ЄДРПОУ 39307564), ТОВ «Термінал «Славута-Центр» (код ЄДРПОУ 36268816), ПП «ОСОБА_19» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Полтранс-Ресурс», ПП «Перфект Газ» (код ЄДРПОУ ), ФОП ОСОБА_4, ФОП «ОСОБА_19», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПСП «Ташань», ПП ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21, ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Респект-Ложистік», ПП ОСОБА_22, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_11, ПП ОСОБА_24, ФОП ОСОБА_12, ТОВ Транслига (код ЄДРПОУ ), Центр Євро Транс-плюс, ПП ОСОБА_25, ТОВ Хорсагро Юг, ФГ Олександр, ФОП ОСОБА_10, ПП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_27, ТОВ Фіабл Груп, ТОВ ТРЕЙД УІНД (код ЄДРПОУ 38573095), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (код ЄДРПОУ 37506164), ТОВ Оптімус Плюс (код ЄДРПОУ 36726843), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 05480482), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39038068), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (код ЄДРПОУ 36601654), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (код ЄДРПОУ 31269265), ПП "Обрій" (код ЄДРПОУ 31045607), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (код ЄДРПОУ 00494427), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (код ЄДРПОУ 34131735), ПП "Строкова-Агро" (код ЄДРПОУ 33488372), представництво компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (код ЄДРПОУ 34183097), ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ 33401202), ТОВ «Еспаер ЛТД» (код ЄДРПОУ 39630379), ФГ Мрія (код ЄДРПОУ 13628259), СФГ «Колос» фермера Ціолковського З.М. (код ЄДРПОУ 22359612), СТОВ «Агрофірма «Житниця» (код ЄДРПОУ 32218625), ФГ Таврія (код ЄДРПОУ 22142918), СПП «Розваське» (код ЄДРПОУ 30716392), ТОВ «Хорсагро-Юг» (код ЄДРПОУ 38066822), ТОВ «Торг Арт» (код ЄДРПОУ 39335958), ТОВ «Арома Продакшн» (код ЄДРПОУ 39407220), ТОВ «Нанолекс» (код ЄДРПОУ 39630390), ПП Вайзен Ц (код ЄДРПОУ 37628022), ТОВ «Маркон-Холод» (код ЄДРПОУ 37559263), ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (ПАТ «МЗВКК» код ЄДРПОУ 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207), СФГ «Струмок» (код ЄДРПОУ 32716517), а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.08.2014 по 04.08.2016.

Проведення перевірки доручити спеціалістам офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.В. Новак