Ухвала суду № 62003595, 06.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9160/16-к

Провадження № 1-кс/369/2033/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 06.10.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я., при секретарі Раситюк М.П., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000049, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами створення, придбання невстановленими досудовим розслідуванням особами декількох суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств, в тому числі ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) на підставних осіб та не мають ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Крім того в ході досудового розслідування допитано як свідка засновника та директора ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» ОСОБА_3, яка показала, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення статутної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Під час аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» товари (роботи, послуги) на ряд підприємств серед яких є ТОВ "ТАВРІЯ-В" (код ЄДРПОУ 19202597) на загальну суму за 12670710 грн. в тому числі ПДВ на суму 2 111785 грн.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів у кримінальному провадженні, а також для підтвердження чи спростування господарських взаємовідносин між ТОВ«Таврія-В» (код ЄДРПОУ 19202597) та ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215), а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між останніми, для зясування їх реальності.

Також враховуючи те, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ«Таврія-В» та ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті», які знаходяться в ТОВ«Таврія-В» містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами, а саме: договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні видані при поставці товарно - матеріальних цінностей, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб субєктів господарської діяльності.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Таврія-В» щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті», неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Таврія-В» та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово почеркознавчу та судово економічну експертизи, які згідно «Інстрекціїпро призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» №61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.

Виклик службових осіб ТОВ «Таврія-В» може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести в рамках кримінального провадження за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза змінити або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Таврія-В» (код ЄДРПОУ 19202597) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Таврія-В» (код ЄДРПОУ 19202597) по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) за весь період.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників/службових осіб ТОВ «Таврія-В» (код ЄДРПОУ 19202597) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у ТОВ «Таврія-В» (код ЄДРПОУ 19202597), оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому кримінальних розслідувань СУ ФР Києво Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі постанови чи доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Таврія-В» (код ЄДРПОУ 19202597) по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) за весь період, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: договорів, контрактів з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів, платіжних доручень, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних на перевезення товарів, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів, податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання умов договорів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) обліку товару (робіт, послуг), актів звірок отриманих (наданих) товарів, робіт, послуг, акти виконаних робіт, актів звірок взаєморозрахунків, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за надання товарів, робіт та послуг, карток рахунків по валових витратах, складських журналів (руху ТМЦ по складу), журналів вїзду/виїзду автомобілів на територію складів, табелів робочого часу водіїв, які зазначені в товарно-транспортних накладних на перевезення товарів та працівників складських приміщень.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4