Ухвала суду № 62003523, 06.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9148/16-к

Провадження № 1-кс/369/2028/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 06.10.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я., при секретарі Раситюк М.П., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32016110200000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 та ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000036 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» (код ЄДРПОУ 37412595) та ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 та ч. 2 ст. 205 КК України та за фактом реєстрації(придбання) невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ«Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс», ТОВ «Горностай», ТОВ «Торг Вайт», ТОВ«Торг Ультрас», ТОВ «Ролтон», ТОВ «Бурфлекс», ТОВ «Ларго Сістемс», ТОВ«Апорт Груп», ТОВ «Фешн Груп», ТОВ «Пак Плюс 2012», ТОВ«Інфоліхт», ТОВ «Трейдмос», ТОВ«Ліга-Торг», ТОВ «Мовідас», ТОВ«Промислово-Інвестиційна Компанія «Плант», ТОВ«Баскетлік» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Пазл Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп» (код 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ«Сиржфудз Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Рейнорс Лтд» (код ЄДРПОУ 37815719) ТОВ «Ортнухвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Крім. де Люкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Протек Юа» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спецконсалтика» (код ЄДРПОУ 387044665), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Тулс» (код ЄДРПОУ 37412532), ТОВ«Інфо Фінанси» (код ЄДРПОУ 39291759) та інші.

Допитаний як свідок у кримінальному провадженні засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Енергон», ТОВ «Ролтон», ТОВ «Торг Вайт», ТОВ «Ларго Сістемс», ТОВ«Бирфлекс», ТОВ «Торг Ультрас», ОСОБА_2 повідомив, що зареєстрував вказані підприємства на прохання невідомої йому особи на імя Олександр. ОСОБА_3 показав, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств не має, фінансово-господарські документи не підписував, не складав та до державних установ не подавав.

Крім того, від Державної служби фінансового моніторингу України отримано узагальнені матеріали №0004/2016/ДСК відповідно до яких встановлено, що з використанням рахунків ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ«Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» в період часу з 23.01.2013 по 28.12.2015 року проведені ряд фінансових операцій, що мають ознаки ризиковості на загальну суму 15.18 млн. грн. На підставі узагальненого матеріалу Державною службою фінансового моніторингу України прийнято рішення про зупинення фінансових операцій по рахунках ТОВ «Компанія Вітек» та ТОВ «Промлайн Груп»

В ході досудового розслідування кримінального провадження та аналізу АІС«Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412) в період з 01.01.2013 по30.06.2016 року проводив фінансово-господарські операції з ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843), які мають ознаки фіктивності.

В звязку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412)стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) з метою встановлення осіб, які представляли інтереси ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843), встановлення таких обставин, як походження товару (робіт послуг), зберігання, кінцевого споживача товарів (робіт, послуг), розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412) за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412) та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників/службових осіб ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843), оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-СвятошинськоОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412) за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Інтерплат» (код ЄДРПОУ 36048843) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «Ролтон» (код ЄДРПОУ 38907412) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії зазначених документів, а саме: договори, контракти; накладні, податкові накладні (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4