Ухвала суду № 61990453, 11.10.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/13081/16-к

Провадження № 1-кс/344/4148/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016090000000071, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що невстановлені осіби вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили (перереєстрували) субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП "Галичина-Авто" (ЄДРПОУ-38554381), ПП "Пром-Авто" (ЄДРПОУ-37952181), ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793) та ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ-40060751) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що шляхом використання реквізитів вищевказаних юридичних осіб, невстановленими особами здійснюється придбання паливно-мастильних матеріалів (у вигляді карток на пальне) у виробників та постачальників пального. В подальшому реалізація таких карток здійснюється за готівкові кошти фізичним та юридичним особам, службам таксі тощо, у тому числі оптовими партіями.

В результаті таких дій у ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд" виникає велике податкове зобов'язання із податку на додану вартість, яке невстановленими особами перекривається за рахунок проведення безтоварних операцій із підприємствами реального сектору економіки. Вказаними незаконними діями товариствами із ознаками фіктивності упродовж 2015-2016 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 11 766 000 грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

В ході досудового розслідування встановлено, що номінальні керівники ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ" та ТОВ "Гірпромбуд" від імені вказаних товариств жодної господарської діяльності не здійснюють. Зокрема, допитаний в ході досудового розслідування ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який згідно реєстраційних відомостей є засновником ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд", а також директором ТОВ "Компанія Агро-Захід" (ЄДРПОУ-38969751) повідомив, що до створення та господарської діяльності вказаних товариств відношення не має.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793) в Івано-Франківській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у м. Івано-Франківську (МФО 336677) відкрито рахунок №26002052519742, який використовувався невстановленими особами у незаконній діяльності товариства та на який підприємствами реального сектору економіки перераховувалися грошові кошти, які в подальшому конвертувалися в готівку.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до створення та незаконної діяльності ТОВ "Агрокультура-ІВ", підприємств реального сектору економіки, які скористалися послугами вказаного товариства та в такий спосіб ухилилися від сплати податків, а також осіб, якими знімалися готівкові кошти із рахунків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ "Агрокультура-ІВ", шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ "Агрокультура-ІВ", є його дослідження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засіданні стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення в копіях необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних документах, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів по розрахунковому рахунку ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793) №26002052519742, який перебуває у володінні ПАТ КБ "Приватбанк", що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії за період часу з 01 січня 2015 року по 10 жовтня 2016 рокуня, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу зєднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку;

- анкети опитувальника, яка заповнювалася службовими особами (представниками) ТОВ "Агрокультура-ІВ" при відкритті рахунку;

- довіреностей та інших документів про уповноваження осіб на відкриття рахунку.

Розяснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 10 листопада 2016 року та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова