Ухвала суду № 61975430, 01.08.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/10544/16

760/12889/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110130000019 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110130000019 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначили, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та інших, які використовували реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності, сприяли діючим субєктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4, з метою забезпечення потреб у незаконно сформованому податковому кредиті з ПДВ користувалася послугами іншої групи осіб у складі ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, яким підконтрольні підприємства, з використанням реквізитів яких здійснюється надання послуг з ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Холдер Лімітед», ТОВ «Торговий дім Нордіс», ТОВ «Нікотранс», ТОВ «Вернон», ТОВ «Вертікс-Фінанс», ПП «МБК «Град», ТОВ «Стар Спецпром», ТОВ «Оріон Євростар», ТОВ «Твіст Прайм», ТОВ «Фолинес», ПП «Умчест», ТОВ «Ріо Капітал», ТОВ «Інвест Сіті», ТОВ «Кіт-Трейд», ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16, ФОП ОСОБА_17, ФОП ОСОБА_18, ФОП ОСОБА_19

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2015-2016 рр., відображало проведення безтоварних операцій, із ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293), чим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, у ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053 зберігаються документи, в яких наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та оперативним співробітникам оперативного управління ДФС у Київській області ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_20, ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_21, ст. оперуповноваженому ОСОБА_22, ст. оперуповноваженому ОСОБА_23, Заступниу начальника відділу ОСОБА_24, ст. оперуповноваженому ОСОБА_25, ст. оперуповноваженому ОСОБА_26; оперуповноваженому ОСОБА_27; оперуповноваженому Гриневичу С .М., які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) та ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293) за період часу з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) та ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293); додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) та ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293); журнал реєстрації договорів ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) товарів, робіт (послуг) у ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293); товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053); акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) та ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293); рахунки-фактури на оплату ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) за придбані у ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293) товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053) від ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293), та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ПП «МБК «Град» (код ЄДР 37219293); завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2013-2016 років; завірені належним чином копії звітних декларацій за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2013-2016 років; табелі робочого часу працюючих за період 2013-2016 років; звірені належні чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників ТОВ «Моноліт-Київ» (код ЄДР 37515053).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха