Ухвала суду № 61975417, 27.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/10237/16

760/12889/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Корніцького Д.Ю., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110130000019 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні службових осіб ПАТ "КБ "Iнвестбанк" (МФО 328210).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110130000019 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на впродовж 2013 2015 років ОСОБА_3 за попередньоюзмовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншиминевстановленимислідством особами,використовуючибанківськірахунки та реквізити ряду заздалегідь створених фіктивних субєктів підприємницької діяльності, таких як ТОВ "БК "АктоМоноліт", ТОВ "Лейтер", ТОВ "Моноріт", ТОВ "Олва Союз", ТОВ "Романа Мобіл", ТОВ "СайрусГруп", ТОВ "Смайлтон", ТОВ "Стайлтон", ТОВ "Формес-Т", ТОВ "Вестгранд Буд", ТОВ "Вітімпекс", ТОВ "Медімпекс ЛТД", ТОВ "Олімпікс", ТОВ "Рестон", ТОВ "Трастор", ТОВ "ААА Груп", ТОВ "ТД "ОСОБА_9 Плюс", ТОВ "ОСОБА_10 Плюс", ТОВ "Вертус", ТОВ "Рекфест", ТОВ "Каст Груп", ТОВ "Каст Груп", ТОВ "Глобал-Маркет", ТОВ "ВТК "ВЛ-Комплект Трейдінг", ПП "Ферокс ТМ", ТОВ "ТД "БЦ Шелтер", ТОВ "БК "Гранд Моноліт", ТОВ "ЕріданСістем ЛТД", ПП "Радаман", ТОВ "ДелойтГруп", ТОВ "Дівейс", ТОВ "Уніплаза", ТОВ "НРПХП Укр.", ТОВ "Енергозбут-Елсо", ТОВ "Асс-Пар", ТОВ "Коулман", ТОВ "Люксрейл", ТОВ "Монца Консалтинг", ТОВ "Бест Юа",ТОВ "ГіфтекУкраїна", ТОВ "ТК "Санторин", ТОВ "Культекс", ТОВ "Никспед", ТОВ "Франк Лізинс", ТОВ "БК "Строй Гарант", ТОВ "ДемоГруп", ПП "БудівельнаФірма "сп-91", ПП "Блек Таун", ТОВ "СантерраФарм", ТОВ "ОСОБА_11 АгрікалчерелКомодітіз 1", ПП "Скн", ТОВ "Агро-Корп", ТОВ "Різбук", ТОВ "Вайстаун", ТОВ "Трок Україна", ТОВ "Старт-Буд-Інвест", ТОВ "Корнсум", ТОВ "Торонсторг", ТОВ "Брентвуд", ТОВ "Готфелл", ТОВ "Лакмос", ТОВ "Хаскелл", ТОВ "Агролюкс ЛТД", ТОВ "Інсайд Трейд", ТОВ "ЛіонУкраїна", ТОВ "Сагна Союз", ТОВ "ФолінанГруп", ТОВ "Торг Мейд", ТОВ "Торг Білдін", ТОВ "Кропус", ТОВ "МоментумПринт", ТОВ "Флет Бек", ТОВ "ОСОБА_12 Плюс", ТОВ "ОнісФсб", ТОВ "Ліан", ТОВ "ВертаПром", ТОВ "Андервуд" засновники та службові особи яких зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду та/або не володіють інформацією, що вони є посадовими особами та засновниками підприємства і не мають відношення до діяльності даних підприємств, сприяли в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах юридичним особам - ПАТ "Свемон-Захід", ТОВ "АВС-Інвест", ТОВ "ВКФ Салд", ТОВ "КамянкаГлобалВайн", ТОВ "МегалайнГлобалЮкрейн", ТОВ "МегалайнКапіталГруп", ТОВ "Сервісбудмаш", ТОВ "Укрколект", ТОВ "ФудТехнікс", ТОВ "ЮСК", ТОВ "Укрмехкомплект", ТОВ "Сан Турс", П-ВО "Фортіс" Хоовоі "Соіу", ПП "АКС", ПП "Арніка-2", ТОВ "АкрідаПрінт", ТОВ "Бадм", ТОВ "Гідроспецсервіс", ТОВ "Донецк-Вторма", ТОВ "Елемент Ойл", ТОВ "Енерго-Дон", ТОВ "Енерго-Лайт", ТОВ "ІБК "Спецбуд", ТОВ "КиївськаЕнергетична-ПромисловаКомпанія", ТОВ "Консалтинг Профф", ТОВ "КонсалтінгТехнолоджі", ТОВ "ЛПС", ТОВ "Миртех", ТОВ "ПКФ Індустрія", ТОВ "Скантек", ТОВ "Союзенергомонтаж", ТОВ "ТактичніСистеми", ТОВ "ТоргівельнийДімТехенергоснаб", ТОВ "Укравіаекспорт", ТОВ "УкраїнськийРітейл", ТОВ "Універсалбуд", ТОВ "ФудТехнікс", ТОВ "ЮнівестПрепрес", ТОВ"ІБК", ТОВ"Мартекс-Ленд", ТОВ"Укрспецконструкція", ПП "ОСОБА_13Л.", ПП "ОСОБА_14В." та іншим підприємствам реального сектору економіки.

Так, встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_8, ОСОБА_7, та інших, які використовували реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим субєктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

Вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого «Конвертаційного центру».

Встановлено, що у ТОВ «Брендвуд» (код ЄДР 39967226) відкрито рахунки в ПАТ "КБ "Iнвестбанк" (МФО 328210).

В ПАТ "КБ "Iнвестбанк" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених СГД, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ "КБ "Iнвестбанк", де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ "КБ "Iнвестбанк" призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та оперативним співробітникам оперативного управління ДФС у Київській області ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_17, ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_18, ст. оперуповноваженому ОСОБА_19, ст. оперуповноваженому ОСОБА_20, Заступниу начальника відділу ОСОБА_21, ст. оперуповноваженому ОСОБА_22, ст. оперуповноваженому ОСОБА_23; оперуповноваженому ОСОБА_24; оперуповноваженому Гриневичу С .М., які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ "КБ "Iнвестбанк" (МФО 328210), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Брендвуд» (код ЄДР 39967226) рахунків 2600337984980 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по дату виконання Ухвали а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха