Ухвала суду № 61975159, 05.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/8537/16

760/10996/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Яхневича Д.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого Соломянського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015100000000743 від 28.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "Укрбілд ЛТД" (код 39428963).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відліком Соломянського УП ГУ НП в м. Києві провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015100000000743 від 28.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що під час проведення оперативних заходів встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення причетні службові особи ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Так під керівництвом та за безпосередніми вказівками та службових осіб ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у місті Києві безпідставно та у незаконний спосіб, шляхом внесення недостовірних відомостей до податкових документів та звітності, в порушення вимог діючого законодавства службовими особами ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюється штучне припинення договорів електронної звітності з рядом СГД, з метою отримання від службових осіб вказаних підприємств неправомірної вигоди.

Отримані дані вказують, що в період 2015 року службові особи ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у місті Києві, штучно припиняють договори електронної звітності з рядом СГД, з метою отримання від їх фактичних власників неправомірної вигоди. В подальшому за поновлення договорів та приймання податкової звітності планується отримання неправомірної вигоди. Так з метою реалізації такого протиправного умислу було здійснено ряд заходів щодо противоправного сприяння в поновленні діяльності ТОВ «Торговий Дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «Лотос Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36203591), ТОВ «ЕЗК «Донбасвуглепереробка» (код ЄДРПОУ 36694340), ТОВ «Компанія Агростар» (код ЄДРПОУ 37091711), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Праймвуд» (код ЄДРПОУ 37772754), ТОВ «Ренджи Бершадь» (код ЄДРПОУ 37908389), ТОВ «Донбас Клімат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38768272), ТОВ «Трейдпром-Імпекс» (код ЄДРПОУ 38805481), ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Інтерлакс-Експрес» (код ЄДРПОУ 39162375), ТОВ «СК Барс» (код ЄДРПОУ 39184320), ТОВ «Любава Холдинг» (код ЄДРПОУ 39229518), ТОВ «Трансспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Штріхмед» (код ЄДРПОУ 39265713), ТОВ «Софтмаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39328228), ТОВ «Міроіс» (код ЄДРПОУ 39377715), ТОВ «Коуп» (код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Флагман Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39446081), ТОВ «Вімакс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «Будріал Плюс» (код ЄДРПОУ

39592428), ТОВ «Альтер-Центр» (код ЄДРПОУ 39595942), ТОВ «Корл0фф» (код ЄДРПОУ 39627557), ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051), ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), ТОВ «Федерал-Маркет» (код ЄДРПОУ 39667330), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Федерал-Баум» (код ЄДРПОУ 39667388), ТОВ «Спред-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39667587), ТОВ «Своп-Трейл» (код ЄДРПОУ 39668088), ТОВ «Резерв-Продакшн» (код ЄДРПОУ 39668444), ТОВ «Компанія «Мартенс» (код ЄДРПОУ 39670558), ТОВ «Світ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39687636), ТОВ «Лотен Груп» (код ЄДРПОУ 39702060), ТОВ «Онуро Груп» (код ЄДРПОУ 39704288), ТОВ «Унеро Груп» (код ЄДРПОУ 39708319), ТОВ «Ультра Груп» (код ЄДРПОУ 39710438), ТОВ «Т0рдо ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39713376), ТОВ «Тано Груп» (код ЄДРПОУ 39715923), ТОВ «Антал Лтд» (код ЄДРПОУ 39717570), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39726929), ТОВ «ТК Спектр» (код ЄДРПОУ 39730370), ТОА «Атарі Плюс» (код ЄДРПОУ 39741073).

При цьому вказані підприємства відпрацьовуються як «ризикові» - підприємства з ознаками фіктивності їх створення та ведення господарської діяльності, внаслідок чого договори електронної звітності припиняються, а стан підприємств змінюються на форму «9» (місцезнаходження не встановлено), що унеможливлює подальшу противоправну діяльність з формування штучного податкового кредиту. Однак службовими особами ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюють ряд заходів щодо сприяння в діяльності вказаних підприємств, а саме направляють службову записку до оперативного управління податкової міліції району, на яку отримують за їхніми вказівками від податкової міліції Форму 2, щодо нібито встановлення місцезнаходження підприємств. В подальшому стан підприємств змінюється на стан «О» (основний платник), складається протокол засідання робочої групи в я кому зазначається, щодо необхідності безпідставного поновлення договору електронної звітності та поновлюють договір електронної звітності та приймають декларації зі сформованим «фіктивним» податковим кредитом на суму більше 200 млн. гривень за липень 2015 року.

Таким чином противоправна діяльність службових осіб Державної податкової інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС України у місті Києві надає можливість ТОВ «Торговий Дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «Лотос Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36203591), ТОВ «ЕЗК «Донбасвуглепереробка» (код ЄДРПОУ 36694340), ТОВ «Компанія Агростар» (код ЄДРПОУ 37091711), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Праймвуд» (код ЄДРПОУ 37772754), ТОВ «Ренджи Бершадь» (код ЄДРПОУ 37908389), ТОВ «Донбас Клімат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38768272), ТОВ «Трейдпром-Імпекс» (код ЄДРПОУ 38805481), ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ «Ронерс» код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Інтерлакс-Експрес» (код ЄДРПОУ 39162375), ТОВ «СК Барс» (код ЄДРПОУ 39184320), ТОВ «Любава Холдинг» (код ЄДРПОУ 39229518), ТОВ «Трансспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Штріхмед» (код ЄДРПОУ 39265713), ТОВ «Софтмаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39328228), ТОВ «Міроіс» (код ЄДРПОУ 39377715), ТОВ «Коуп» (код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Флагман Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39446081), ТОВ «Вімакс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «Будріал Плюс» (код ЄДРПОУ 39592428), ТОВ «Альтер-Центр» (код ЄДРПОУ 39595942), ТОВ «Корлофф» (код ЄДРПОУ 39627557), ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051), ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), ТОВ «Федерал-Маркет» (код ЄДРПОУ 39667330), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Федерал-Баум» (код ЄДРПОУ 39667388), ТОВ «Спред-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39667587), ТОВ «Своп-Трейл» (код ЄДРПОУ 39668088), ТОВ «Резерв-Продакшн» (код ЄДРПОУ 39668444), ТОВ «Компанія «Мартенс» (код ЄДРПОУ 39670558), ТОВ «Світ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39687636), ТОВ «Лотен Груп» (код ЄДРПОУ 39702060), ТОВ «Онуро Груп» (код ЄДРПОУ 39704288), ТОВ «Унеро Груп» (код ЄДРПОУ 39708319), ТОВ «Ультра Груп» (код ЄДРПОУ 39710438), ТОВ «Тордо Груп» (код ЄДРПОУ 39713376), ТОВ «Тано Груп» (код ЄДРПОУ 39715923), ТОВ «Антал Лтд» (код ЄДРПОУ 39717570), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39726929), ТОВ «ТК Спектр» (код ЄДРПОУ 39730370), ТОА «Атарі Плюс» (код ЄДРПОУ 39741073) штучно формувати податковий кредит за липень 2015 року понад 200 млн. гривень..

З метою повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування кримінального провадження, зясування про причетність осіб до вчинення кримінального правопорушення, по справі виникла необхідність у отриманні та наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до оригіналів документів та можливості вилученняїх завіренних копій, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Документи та відомості, що в них містяться, які планується отримати під час тимчасового доступу, можливо використати як докази на досудовому розслідуванні та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення відповідних експертиз, в звязку з чим вони підлягають вилученню.

На даному етапі досудового розслідування виникла нагальна потреба у тимчасовову доступі до документів, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Укрбілд" ( код 39428963) із іншими контрагентами, так як із матеріалів кримінального провадження вбачаються відомості, які вказують на ухилення від сплати податків ТОВ "Укрбілд". Відповідь на запит про надання інформації та копій документів від 22.12.2015 директор ТОВ " Укрбілд ЛТД " ОСОБА_6 не надав, у зв'язку із викладеним та з метою вилучення та вивчення документів, необхідне отримання: інформацію та завірені копіі документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " Укрбілд ЛТД " та контрагентами останнього за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками, що у володінні ТОВ "Укрбілд ЛТД" ( код 39428963) за адресою: 01054, м. Київ, вул. О.Гончара, 52, оф. 12, у період із 01.01.2015 по день внесення клопотання, із можливістю вилучення їх завіренних копій.

Також зазначав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчих підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази доданих до них, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Соломянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_1 та (або) оперативному підрозділу Соломянського управління поліції Головного управління Національної, за дорученням в порядку ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Укрбілд ЛТД" (код 39428963) та його контрагентами за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками, що у володінні ТОВ "Укрбілд ЛТД" ( код 39428963) за адресою: 01054, м. Київ, вул. О.Гончара, 52, оф. 12, у період із 01.01.2015 по день внесення клопотання, із можливістю вилучення їх завіренних копій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха