Ухвала суду № 61975021, 14.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/7815/16

760/10359/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Караван С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравана С.С., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вирста В.М. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень, за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 6 (право власності на зазначений об'єкт нерухомого майна зареєстроване за ОСОБА_3 (інн НОМЕР_1), ОСОБА_4 (інн НОМЕР_2), ОСОБА_5 (інн НОМЕР_3), ТОВ «СНРПБВП «Україна-Реставрація» (ЄДРПОУ 35962271), ТОВ «БЗЕДК «Укрреставрація» (ЄДРПОУ 31140527), ОСОБА_6 (інн НОМЕР_4), ОСОБА_7.(інн НОМЕР_5), ОСОБА_8 (інн НОМЕР_6), ОСОБА_9 (НОМЕР_9), ТОВ «Тепло Сервіс Комфорт» (ЄДРПОУ 37935590), ОСОБА_10 (інн НОМЕР_7), ОСОБА_11 (інн НОМЕР_8).

Свої вимоги обґрунтовував тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначив, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПАТ «Одеський коровай» (Покупець) уклали з ТОВ «Зерноресурс Груп» (Постачальник) договори поставки від 28.07.2014 за №2807/М - ОК, 22.08.2014 за №2208/М - ОК, 24.09.2014 за №2409/ОК, умовами яких передбачено постачання на адресу Покупця борошна вищого та першого ґатунку, на загальну суму 32 655 750 грн. Сплата по даним договорам відбулась у повному обсязі, але до теперішнього часу товар не поставлений.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Одеський коровай» (Замовник) з ТОВ «Зерноресурс Груп» (виконавець) уклали договір №02 від 01.08.2014, умовами якого передбачено технічне обслуговування та ремонт обладнання Замовника в обсязі робіт, згідно з Додатком № 1. Відповідно до довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (ф.№КБ-3) загальна сума робіт складає 2083019,49 грн.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що відповідно до листа від 27.10.2014 №66/7/05-99-20-04-13 ГУ ДФС у Донецькій області доведено ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄДРПОУ 39101490) як податкова яма.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄДРПОУ 39101490) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

За фактом створення «фіктивного» підприємства ТОВ «Зерноресурс груп» здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 32016100110000048 від 15.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про фактичне місцезнаходження директора ТОВ «Зерноресурс груп» ОСОБА_12, місцезнаходження офісів ТОВ «Зерноресурс груп», місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

Під час аналізу протоколів системи «Банк-Клієн» ТОВ «Зерноресурс груп» встановленні ІР - адреси з яких здійснювались вхід (з'єднання) до вищезазначеної системи та управління банківським рахунком ТОВ «Зерноресурс груп» № 260084945 відкритому в ПАТ «ПУМБ», а саме встановлена наступна ІР - адреса: НОМЕР_10 - з'єднання відбувались з 02.06.2015 по 07.10.2015. Дана ІР - адреса належать Інтернет провайдеру ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018).

Відповідно до проведеної виїмки у провайдера «Хмара.нет» ТОВ «Інтерком плюс сервіс» встановлено, що дана ІР - адреса зареєстрована за абонентом ТОВ «Десаж Україна» з 02.03.2015, МАС-адреса обладнання абонента НОМЕР_11 за допомогою, якого здійснювалось керування рахунками ТОВ «Зерноресурс груп». Підключення абонента виконано за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 6.

Досудовим розслідуванням встановлено, що місцем зберігання документів, які підтверджують фактичні обсяги виконаних робіт, надання послуг є офісне приміщення, за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 6. Також встановлено, що в даних приміщеннях знаходяться документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи, товарно-матеріальні цінності, не обліковані у визначеному законом порядку грошові кошти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення, первинні бухгалтерські та господарські документи, які свідчать про фактичних виконавців, фактичні об'єми будівельних робіт та відомості про коло осіб причетних до скоєння злочину, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути знищені або переховані.

Також встановлено, що вданих офісних приміщеннях зберігаються оригінали бухгалтерських документів ПАТ «Одеській коровай» стосовно отриманих товарів, робіт/послуг від ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також для проведення експертиз, зокрема почеркознавчої та економічної експертиз.

У зазначених документах наявна інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема: щодо обсягів фактично отриманих товарів, робіт/послуг та розміру сплаченої за це винагороди, інформацію про осіб, які безпосередньо виконували роботи, надавали послуги, та яких планується у ході досудового слідства допитати з метою встановлення фактичних обсягів наданих товарів, робіт/послуг.

Також зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання його знарядь.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи і які саме мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 6, а тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравана С.С., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вирста В.М. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха