Ухвала суду № 61974697, 21.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/8460/16

760/2617/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного постачання товарів, надання послуг, а також в документальному оформленні безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що на території міста Києва та Київської області діє група осіб, які шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Єврофокс Україна» (код 37023882), ТОВ «Аргабуд» (код 33098556), ПП «АВП-Буд» (код 35524841), ТОВ «Ваде Мекум» (код ЄДРПОУ 35780962), ТОВ «Сітіель-Центр» (код ЄДРПОУ 38114603), ТОВ «ЛС Титан» (код ЄДРПОУ 37951104), ТОВ «Рон 22» (код ЄДРПОУ 40093771), ТОВ «Київекотранс» (код ЄДРПОУ 37394964), ТОВ «Автоспец-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40046040), ТОВ «Промспецсервіс-15» (код ЄДРПОУ 40167261), ТОВ «Автоспецсервіс-НС» (код ЄДРПОУ 39029493), ТОВ «Сімулар Стар» (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ «Старфол» (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ «Девон» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Українська видобувна компанія» (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ «КСД Компані» (код ЄДРПОУ 39422385) надають послуги з незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах субєктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Таким чином, невстановлені особи, які використовують реквізити ТОВ «Єврофокс Україна», ТОВ «Аргабуд», ПП «АВП-Буд», ТОВ «Ваде Мекум», ТОВ «Сітіель-Центр», ТОВ «ЛС Титан», ТОВ «Рон 22», ТОВ «Київекотранс», ТОВ «Автоспец-Девелопмент», ТОВ «Промспецсервіс-15», ТОВ «Автоспецсервіс-НС», ТОВ «Сімулар Стар», ТОВ «Старфол», ТОВ «Девон», ТОВ «Українська видобувна компанія», ТОВ «КСД Компані» надають послуги з мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки, лише документально відображаючи реалізацію виконаних робіт, послуг та товарів.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Крім того результатами здійснених заходів встановлено підприємство, що також входить до складу транзитно-конвертаційної групи, кримінальне провадження відносно якої розслідується в СУ ФР ДПІ у ОСОБА_1 янському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме:

ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707) перебуває на обліку в ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, має стан 0 «платник податків за основним місцем обліку», зареєстрований за адресою: Київська обл. Києво - Святошинський район с. Софіївська Борщагівка вул. Майська буд. 3 А але за адресою реєстрації не знаходиться.

Згідно поданих податкових декларацій з ПДВ за 2016 рік підприємство декларує великі обсяги постачання, а саме 1-5 мільйонів гривень в місяць при цьому сплачують податок від 1-7 тис. грн.

Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), зареєстрована за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

Так, гр. ОСОБА_3 було допитано в якості свідка та встановлено, що остання не має жодного відношення до реєстрації або ведення фінансово-господарської діяльності на вказаних вище підприємствах.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707) зареєстровані у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області у володінні якої знаходяться реєстраційні та установчі документи (реєстраційна справа) ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707).

Реєстраційні та установчі документи ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707) необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заклечається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707), що перебувають у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області.

Оригінали зазначених документів ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Також зазначив, що у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області знаходяться реєстраційні та установчі документи ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні та мають вагоме значення, щодо всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707).

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1 тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707) з можливістю їх вилучення в оригіналах, що перебувають у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха