Ухвала суду № 61974651, 20.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6391/16

760/16643/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Дмитренка С.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної перевірки в рамках досудового розслідування внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000180 від 14.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження за №32015100110000180 від 14.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання про призначення позапланової документальної перевірки слідчий зазначив, що службові особи ПАТ «КИЇВГАЗ» (код за ЄДРПОУ 3346331) під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» (код за ЄДРПОУ 38039563), ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) та ТОВ «Агатоптторг» (код за ЄДРПОУ 38910671) у період січень-червень 2014 року ухилилися від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 16,2 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «КИЇВГАЗ» (код за ЄДРПОУ 3346331) під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» (код за ЄДРПОУ 38039563), ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) та ТОВ «Агатоптторг» (код за ЄДРПОУ 38910671) у період січень-червень 2014 року ухилилися від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 16,2 млн. грн.

Також встановлено, що ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» (ЄДРПОУ 38039563) та його посадові особи за юридичною адресою, а саме: м. Київ, вул. Короленківська, 4 не знаходяться.

Також, згідно перевірки ДПІ у Голосіївському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві № 687 від 29.07.2014 року встановлено, що ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» безпідставно формувало податковий кредит для ряду підприємств, в т.ч. для ПАТ «Київгаз» в сумі ПДВ 15 млн. грн.

Крім того, згідно акту перевірки ДПІ у Соломянському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві № 371 від 06.02.2015 року встановлено, що у ТОВ «НВП «Газсервіс» відсутні обєкти оподаткування при придбанні послуг у ТОВ «Електросервіс і буд» та їх подальшого продажу за період 01.02.2014 року по 31.03.2014 року.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення документальної позапланової перевірки ПАТ «Київгаз» (код за ЄДРПОУ 3346331) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» (код за ЄДРПОУ 38039563), ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) та ТОВ «Агатоптторг» (код за ЄДРПОУ 38910671), а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження.

Заслухавши думку слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити співробітникам Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників у строки встановлені Податковим кодексом України.

Керуючись ст.ст.75п.75.1,78п.78.1пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення співробітниками Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників документальної позапланової перевірки ПАТ «Київгаз» (код за ЄДРПОУ 3346331), повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» (код за ЄДРПОУ 38039563), ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) та ТОВ «Агатоптторг» (код за ЄДРПОУ 38910671), а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносинта з урахуванням порушень норм податкового законодавства виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження №32015100110000180 від 14.07.2015.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2ст.82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха