Ухвала суду № 61974622, 14.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/7820/16

760/10359/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Караван С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравана С.С., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вирста В.М. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень, за адресою: АДРЕСА_1 (право власності на зазначений об'єкт нерухомого майна, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_3).

Свої вимоги обґрунтовував тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначив, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Під час перевірки до СДПІ з ОВП у м. Одесі МГУМ від ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано податкову інформацію щодо неможливості проведення зустрічної звірки ТОВ «Белеріанд» (ЄДРПОУ 39124874) за період з 01.03.2014 по 30.04.2015 2014 року у зв'язку з тим, що ТОВ «Белеріанд» перебуває у стані «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням. Відсутність за податковою адресою ТОВ «Белеріанд» обумовлює відсутність первинних та бухгалтерських документів, що засвідчують здійснення господарської діяльності.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874) здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.

Засновником ТОВ «Берлеріанд» відповідно до протоколу № 1 загальних зборів учасників є ОСОБА_3, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Разом з тим встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 зберігаються первинні бухгалтерські документи, які підтверджують фактичний обсяг виконаних робіт та отриманих від них прибутків, статутна документація підприємства, чорнові записи та листування з підприємствами реального сектору економіки.

У зазначених документах наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо обсягів виконаних робіт на користь ПАТ «Одеський коровай».

Дані документи знаходяться тільки у ОСОБА_3, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 проживає за місцем реєстрації, а саме: АДРЕСА_1. За даною адресою ОСОБА_3зберігає первино-бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Белеріанд» з ПАТ «Одеський коровай». Також встановлено, що в даних приміщеннях знаходяться документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи, не обліковані у визначеному законом порядку грошові кошти отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, первинні бухгалтерські та господарські документи, які свідчать про фактичних виконавців, фактичні об'єми будівельних робіт та відомості про коло осіб причетних до скоєння злочину, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути знищені або переховані.

Також зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання його знарядь.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи і які саме мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Здолбунівська, буд. 6, поверх 3, а тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравана С.С., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вирста В.М. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха