Ухвала суду № 61974613, 18.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6340/16

№760/12654/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Турянської А.Я., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2ст.205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ТОВ "Фоззі - Фуд" (код за ЄДРПОУ 32294926) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4096391грн, а також ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5387378 грн., всього на загальну суму 9483769 грн., шляхом безпідставного формування, податкового кредиту та витрат від ТОВ "Чайком"(код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ"Лінея." (код за ЄДРПОУ 38909886), які в свою чергу проводили безтоварні операції, використовуючи документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «ризиковості», таким чином безпідставно формували податковий кредит від ТОВ"Чайна-Сіті" (код за ЄДРПОУ 37982958), ТОВ "Лайт-Кофф" (код за ЄДРПОУ 38980320), які в свою чергу безпідставно формували податковий кредит по лінії постачання від ПП"ПКТ" (код за ЄДРПОУ 37864462), ПП "Тарх" (код за ЄДРПОУ 38693506), ПП "Фленкер" (код за ЄДРПОУ 38851454). Дане правопорушення зафіксовано в акті документальної позапланової виїзної перевірки № 226/28-10-39-10/32294926 від 24.02.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між вище зазначеними підприємствами по лінії постачання були фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу товарів, а саме чайної продукції. Згідно наданих до перевірки документів, перевіркою встановлено, що в податкових накладних, виписаних ТОВ «Чайком» (код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ «Лінея» (код за ЄДРПОУ 38909886) у стовпці 4 вказано код товарів згідно з УКТ ЗЕД, тобто, оприбутковані ТМЦ є такими, що імпортовані на митну територію України.

Згідно інформації, що міститься в інформаційних базах даних Державної Фіскальної Служби України (підсистеми «Дані митниці», АІС «Податковий блок»), встановлено, що ТОВ«Чайком», ТОВ «Лінея» та їх постачальники (в ланцюгах постачання) не декларували у звітності з податку на додану вартість суми ПДВ, сплачені митним органам (рядок 12 декларації з ПДВ) та не являються імпортерами вказаної продукції.

Окрім того, продовжуючи свою злочинну діяльність група осіб (повне коло яких не встановлено) в період 2015 2016 років використовуючи реквізити ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), ТОВ «Дігнус» (код ЄДРПОУ 38991572) та ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) здійснювала реалізацію чайної продукції (країна виробник: ОСОБА_3; ТМ «Heylis» та інші). Так проведеним аналізом встановлено що по ланцюгу постачання імпорт даної продукції в період 2015-2016 рр. здійснює тільки ТОВ «Селектед Ті» (код ЄДРПОУ 39874080). Згідно баз даних ДФС встановлено, що ТОВ «Селектід Ті» протягом 2015-2016 року імпортувало вищезазначену чайну продукцію від «REGENCY TEAS (PVT) LTD» у кількості близько 140 кг. Однак підприємствами ТОВ «Лінея», ТОВ «Дігнус» та ТОВ «Чайком» протягом 2015-2016 років, згідно єдиного реєстру податкових накладних, реалізовано чайної продукції (країна виробник: ОСОБА_3; ТМ «Heylis» та інші) в кількості близько 700 кг. Що свідчить про легалізацію контрабандно ввезеного товару, фальсифікації продукції, а також про проведення безтоварних операцій для формування податкового кредиту підприємствам вигодо набувачам.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: угод та доповнень до них (додатки), рахунків (інвойсів), у тому числі рахунків-фактур, та актів прийому-передачі робіт (послуг) з підприємствами-нерезидентами за період 2015-2016р.р.

Встановлено, що ТОВ «Селектед Ті», в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), (м. Київ бульвар Тараса Шевченка, будинок 35), відкрито рахунки № 26006214650001.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю. Оскільки, завдяки дослідженню вищезазначених документів, можливо визначити фактичну наявність чи відсутність факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкувати ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, про слідкування ланцюга руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характеру проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін.

Також в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Селектед Ті» та перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355).

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Турянській ОСОБА_4, або за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Селектед Ті» (код ЄДРПОУ 39874080), які знаходяться в банківській установі ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), (м. Київ бульвар Тараса Шевченка, будинок 35), а саме: угод та доповнень до них (додатки), рахунків (інвойсів), у тому числі рахунків-фактур, та актів прийому-передачі робіт (послуг) з підприємствами-нерезидентами за період 2015-2016р.р., в тому числі із «REGENCY TEAS (PVT) LTD» Company Reg No: PV 6340 (55-77, Vauxhall Lane, Colombo, 2, Sri Lanka, tel: +94112386168.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха