Ухвала суду № 61974611, 14.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/7941/16

760/10131/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Касіча В.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ «Київстар» (код за ЄДРПОУ 21673832) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016 року, службові ПрАТ «Київстар» (код за ЄДРПОУ 21673832) в період з 01.01.2009 року по 31.12.2014 в результаті здійснення фінансово господарських операцій з ПП «Оптова компанія «Ельбрус» (код ЄДРПОУ 34333055), ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДРПОУ 38897216), ТОВ «СІЮ» (код ЄДРПОУ 36925508), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2360929817 грн. та податку на додану вартість на суму 10139872 грн., всього на загальну суму 2371069689 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно акту перевірки встановлено, в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ «Київстар» та ПП «Оптова компанія «Ельбрус» за договором від 22.08.2011 року за № 467/2011 з рахунку ПП «Оптова компанія «Ельбрус» на рахунки ПрАТ «Київстар» та філій

ПрАТ «Київстар» за нібито реалізовані скретч картки були перераховані у період 2011 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11234105290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 2360929817 грн.

Підставою для такого висновку МГУ ДФС ЦО з ОВП стали матеріали кримінального провадження № 32014100000000259 (СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві), відповідно до яких 27.02.2015 року було закінчено досудове розслідування із зверненням до суду з обвинувальним актом щодо скоєння ОСОБА_3, який являється засновником ПП «Оптова компанія «Ельбрус» кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.200, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.1 ст.263-1, ч.1 ст.263 КК України.

Під час розслідування вказаного кримінального провадження допитана засновник та службова особа ПП «Оптова компанія «Ельбрус» ОСОБА_4, яка підтвердила свою непричетність до створення та здійснення фінансово господарської діяльності підприємства, зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду за вказівкою ОСОБА_3 (який є засновником та директором ТОВ «ДК «Ельбрус»), до діяльності даного підприємства немає жодного відношення.

Також службові особи ПрАТ «Київстар» придбали в ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» послуги з технічної підтримки телекомунікаційних послуг оператора по наданню доступу до контенту на суму ПДВ 391,7 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» сформував податковий кредит за рахунок

ТОВ «Стілпроф» (код ЄДРПОУ 38862089) з приводу надання послуг СМС розсилки на суму ПДВ 439,5 тис. грн., що має ознаки «фіктивності».

Крім того, службові особи ПрАТ «Київстар» внаслідок придбання послуг щодо популяризації, інформування, просування телекомунікаційних послуг від ТОВ «СІЮ», завищили витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування у 2014 році у розмірі 50847018 грн., В свою чергу, ТОВ «СІЮ» сформував податковий кредит від підприємств ТОВ «УСПІХ ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Камелія Груп» (код ЄДРПОУ 39079696), ТОВ «Стиль Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ДІТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 34980845), ТОВ «АНТЕКА» (код ЄДРПОУ 39173039), що не мали можливості виконувати вищевказані послуги.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ПрАТ «Київстар» в перевіряємий період умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2360929817 грн. та податку на додану вартість у сумі 10139872 грн., а всього на загальну суму 2371069689 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СІЮ» (код ЄДРПОУ 36925508) зареєстровано в відділі з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Також зазначив, що доступ до речей і документів що ТОВ «СІЮ» (код ЄДРПОУ 36925508) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та перебувають в відділі з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 та/або іншим уповноваженим особам тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «СІЮ» (код ЄДРПОУ 36925508), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха