Ухвала суду № 61974560, 01.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6947/16

760/1911/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Гутника І.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000006 від 01.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000012 від 18.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що невстановлені досудовим розслідуванням особами створили юридичні особи з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920), ТОВ «Анвір Груп» (код ЄДРПОУ 38441935), ТОВ «Альянс КОВ» (код ЄДРПОУ 38931382), ТОВ «Проф-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38705296) та ТОВ «Аквілон Груп» (код ЄДРПОУ 38813047), ТОВ «Комплект Про» (код ЄДРПОУ 39070761) з метою прикриття незаконної діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) відобразивши у податкові звітності безтоварні фінансово-господарські операції з субєктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ «Дента Плюс», ТОВ «Комплект Про», ТОВ «Анвір Груп», ТОВ «Альянс КОВ», ТОВ «Альфа Люкс СТ» та ТОВ «Аквілон Груп» та інших, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3100 тис. грн.

У відповідності до виписки по особовому рахунку №26007010241392 (код валюти 980) відкритого юридичною особою ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) у фінансовій установі ПАТ «ВТБ Банк» (код МФО 321767) та виписки по особовому рахунку №26007010390038 (код валюти 980) відкритого юридичною особою ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920) у фінансовій установі ПАТ «ВТБ Банк» (код МФО 321767) встановлено, що посадові особи Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997) здійснили операцію з перерахування коштів у безготівковій формі із свого розрахункового рахунку №35422080001032, що відкритий у ГУ ДКСУ у Київській області (код МФО 821018) на розрахунковий рахунок №26007010241392 та 26007010390038 юридичних осіб ТОВ «Дента Плюс» та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ».

Отримання фінансово-господарських документів Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997) по взаємовідносинам з ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920) необхідно для призначення документальної позапланової перевірки Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997) з питань правомірності формування податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість, встановлення товарів, робіт, послуг, які придбані у ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920). Фінансово-господарські документи Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997) по взаємовідносинам з ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920) можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997) чи спростування такого твердження.

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997), що знаходиться за адресою: Київська обл., смт. Рокитне, вул. Першотравнева, б.6, знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо.

Також обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про пособництво невстановленими слідством особами, в ухиленні від сплати податків та в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. Відомості у вказаних документах, які перебувають у володінні Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997), можуть містити комерційну таємницю.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Рокитнянської селищної ради (код ЄДРПОУ 04358997) за адресою: Київська обл., м. Сквира, вул. Р.Люксембург, б.93, та підтверджують факти здійснення господарських операцій у період з 01.01.12 по 24.05.16 з ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920) та ТОВ «Альфа-Люкс-СТ» (код ЄДРПОУ 38205920), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха