Ухвала суду № 61974495, 11.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/5885/16

760/17119/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 1 - го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалова С.С., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000155 від 14.08.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначав, що слідчим 1 - го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження за №32015100090000155 від 14.08.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ТОВ «ГТ Компонентс» (код ЄДРПОУ 38716234) в період 2014-2015 років, шляхом відображення операцій постачання ТМЦ від ТОВ «Брон Плюс» та ТОВ «Ламакс Плюс», ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 1 181 695 грн., що підтверджуються актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 09.07.2015 №26/26-58-22-07-11/38716234 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГТ Компонентс» (код 38716234) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.04.2014 по 30.04.2015 та податку на прибуток за період з 01.04.2014 по 31.12.2014 при взаємовідносинах з ТОВ «Брон Плюс» (код 39427859) та ТОВ «Ламакс Плюс» (код 39276657)».

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ГТ Компонентс» (код ЄДРПОУ 38716234) в період 2014-2015 років, шляхом відображення операцій постачання ТМЦ від ТОВ «Глобалтерйд груп» та ТОВ «Дашар», ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 825 901,58 грн., що підтверджуються актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 07.08.2015 №29/26-58-22-07-11/38716234 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГТ Компонентс» (код 38716234) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.01.2014 по 30.06.2015 та податку на прибуток за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 при взаємовідносинах з ТОВ «Глобалтерйд груп» (код ЄДРПОУ 39361087) та ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191).

Допитаний як свідок директор та засновник ТОВ «Ламакс Плюс» ОСОБА_3, показав, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного ним підприємства ТОВ «Ламакс Плюс» відношення не має, та засновником даного підприємства став за грошову винагороду, яку отримав від невстановлених осіб.

Допитаний як свідок директор та засновник ТОВ «Брон Плюс» ОСОБА_4, показав, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного ним підприємства ТОВ «Брон Плюс» відношення не має, та засновником даного підприємства став за грошову винагороду, яку отримав від невстановлених осіб.

Допитана як свідок директор та засновник ТОВ «Дашар» ОСОБА_5, показала, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного нею підприємства ТОВ «Дашар» відношення не має, та засновником даного підприємства стала за грошову винагороду, яку отримала від невстановлених осіб.

Допитана як свідок директор ТОВ «Глобалтрейд Груп» ОСОБА_6, показала, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного нею підприємства ТОВ «Глобалтрейд Груп» відношення не має, та директором даного підприємства стала за грошову винагороду, яку отримала від невстановлених осіб.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ГТ Компонентс» мало господарські взаємовідносини в період 2014-2015 з підприємства ТОВ «Бізнес Проджект», ТОВ «Перший Бізнес - Центр», ТОВ «Розвиток 2015», ТОВ «Зовтрейд та ТОВ «ГОРСАН».

Допитаний як свідок директор та засновник ТОВ «ГОРСАН» ОСОБА_7, показав, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного ним підприємства ТОВ «ГОРСАН» відношення не має, та засновником даного підприємства став за грошову винагороду, яку отримав від невстановлених осіб.

Допитана як свідок директор та засновник ТОВ «Бізнес Проджект» ОСОБА_8, показала, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного нею підприємства ТОВ «Бізнес Проджект» відношення не має.

Допитана як свідок директор та засновник ТОВ «Розвиток 2015» ОСОБА_9, показала, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного нею підприємства ТОВ «Розвиток 2015» відношення не має.

Допитана як свідок директор та засновник ТОВ «Перший Бізнес - Центр» ОСОБА_10, показала, що до фінансово - господарської діяльності очолюваного нею підприємства ТОВ «Перший Бізнес - Центр» відношення не має.

Крім того встановлено, що ТОВ «ГТ Компонентс» мало господарські відносини з підприємства з ознаками «фіктивності» та які входили до складу «конвертаційного» діяльність якого припинено 22.12.2015, а саме: ТОВ «Латадель» (код 39791281), ТОВ «Тренд Консалт» (код 39977297), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Білд Констракшн» (код 39977386), ТОВ «Прайд Трейд Груп» (код 39776724), ТОВ «Бакто Груп» (код 39793729).

Отже, з урахуванням викладених вище обставин, можна зробити висновок про те, що службові особи ТОВ «ГТ Компонентс» в період 2014-2015 проводить господарські взаємовідносини поза межами правового поля, а саме формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, та як наслідок не виконують свої зобов'язання.

Зазначена вище інформація також підтверджується аналітичним дослідженням від 25.02.2016 про проведення дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість ТОВ «ГТ Компоненте» (код за ЄДРПОУ 38716234) по взаємовідносинах з ТОВ «Білд Констракшн» (код за ЄДРПОУ 39977386), ТОВ «Тренд Консалт» (код за ЄДРПОУ 39977297), ТОВ «Бізнес Проджект» (код за ЄДРПОУ 39869661), ТОВ «Перший Бізнес- Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Бакто Груп» (код за ЄДРПОУ 39793729), ТОВ «Латель» (код за ЄДРПОУ 39791281), ТОВ «Горсан» (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Прайд Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39776724), ТОВ «Корпус Про» (код за ЄДРПОУ 39721104), ТОВ «Розвиток 2015» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Дашар» (код за ЄДРПОУ 39588191), ТОВ «Брон Плюс» (код за ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39361087) та ТОВ «Ламакс Плюс» (код за ЄДРПОУ 39276657) за 2014-2015 роки, відповідно до якого встановлено заниження посадовими особами ТОВ «ГТ Компонентс» податку на прибуток у сумі 749 376 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 875 348,92 грн.. Всього занижено податків у сумі 3 624 724,92 грн.

Також в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що проведення обшуку в нежилому приміщенні, за адресою: м. Київ, бул. Івана Лепсе, буд. 8, який ТОВ «ГТ Компонентс» орендує на підставі договору майнового найму №1462 від 21.05.2015, необхідний з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, проведення криміналістичних експертиз, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалову С.С. дозвіл на проведення обшуку в нежилому приміщенні, за адресою: м. Київ, бул. Івана Лепсе, буд. 8, корп. 3, яке ТОВ «ГТ Компонентс» орендує на підставі договору майнового найму №1462 від 21.05.2015, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «ГТ Компонентс» (код 38716234) по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Перший Бізнес - Центр», ТОВ «Розвиток 2015», ТОВ «Бізнес Проджект, ТОВ «ГОРСАН», ТОВ «Глобалтрейд Груп», ТОВ «Дашар», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Ламакс Плюс», ТОВ «Латадель» (код 39791281), ТОВ «Тренд Консалт» (код 39977297), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Білд Констракшн» (код 39977386), ТОВ «Прайд Трейд Груп» (код 39776724), ТОВ «Бакто Груп» (код 39793729), чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, експортні декларації, імпортні декларації, які є можливим знаряддям кримінального правопорушення, в тому числі: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГТ Компонентс», документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; міжнародні контракти; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші можливі знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи можливого «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають можливі обставини здійснення незаконної господарської діяльності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно яке можливо здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха