Ухвала суду № 61974399, 01.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/7175/16

760/16643/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2015 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Дмитренка С.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000180 від 14.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000180 від 14.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ПАТ «КИЇВГАЗ» (код за ЄДРПОУ 3346331) під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» (код за ЄДРПОУ 38039563), ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) та ТОВ «Агатоптторг» (код за ЄДРПОУ 38910671) у період січень-червень 2014 року ухилилися від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 16,2 млн. грн.

Вказані правопорушення податкового законодавства підтверджуються дослідженням ГУ ДФС у м. Києві за №123/16-30/3346331 від 03.07.2015 року стосовно фінансових операцій за участю ПАТ «Київгаз» (код за ЄДРПОУ 3346331) за період січень - червень 2014 року.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «НВП «Газсервіс» встановлено, що кошти отримані від ПАТ «Київгаз» теразитом через ТОВ «НВП «Газсервіс» направлялись на підприємства, що мають ознаки «фіктивності», а саме :ТОВ «УСК БУДМОНТАЖ СЕРВІС» ( ЄДРПОУ 39272212 ), ТОВ «ПРІМУС ІНТЕР» ( ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕМЕФЕС» (ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕКСТРАБІЛДІНГ ГРУП» ( ЄДРПОУ 39127257 ), ТОВ «ЛАЦІО ТРЕЙД» ( ЄДРПОУ 39929526), ТОВ «ПРОБІУС» (ЄДРПОУ 39535553 ), ТОВ «ОСОБА_3 ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38080962 ) та ТОВ «УКР ОСОБА_4» ( ЄДРПОУ 39123362 ).

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457)сформували податковий кредит від ТОВ «УСК БУДМОНТАЖ СЕРВІС» ( ЄДРПОУ 39272212 ), ТОВ «ПРІМУС ІНТЕР» ( ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕМЕФЕС» (ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕКСТРАБІЛДІНГ ГРУП» ( ЄДРПОУ 39127257 ), ТОВ «ЛАЦІО ТРЕЙД» ( ЄДРПОУ 39929526), ТОВ «ПРОБІУС» (ЄДРПОУ 39535553 ), ТОВ «ОСОБА_3 ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38080962 ) та ТОВ «УКР ОСОБА_4» ( ЄДРПОУ 39123362 ).

Документи які знаходяться у розпорядженні ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) мають значення для доказування безпідставності формування валових витрат з податку на прибуток та фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання субєктами господарювання норм податкового законодавства.

Також зазначив, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457) по взаємовідносинам даного підприємства із ТОВ «УСК БУДМОНТАЖ СЕРВІС» ( ЄДРПОУ 39272212 ), ТОВ «ПРІМУС ІНТЕР» ( ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕМЕФЕС» (ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕКСТРАБІЛДІНГ ГРУП» ( ЄДРПОУ 39127257 ), ТОВ «ЛАЦІО ТРЕЙД» ( ЄДРПОУ 39929526), ТОВ «ПРОБІУС» (ЄДРПОУ 39535553 ), ТОВ «ОСОБА_3 ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38080962 ) та ТОВ «УКР ОСОБА_4» ( ЄДРПОУ 39123362 ) за весь період здійснення господарських взаємовідносин, договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 або ст. оперуповноваженому МОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення оригіналів документів ТОВ «НВП «Газсервіс» (код за ЄДРПОУ 38792457), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «УСК БУДМОНТАЖ СЕРВІС» ( ЄДРПОУ 39272212 ), ТОВ «ПРІМУС ІНТЕР» ( ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД» (ЄДРПОУ 37099050), ПП «ЛІБСКЕР»( ЄДРПОУ 38075025),ТОВ «ЕМЕФЕС» (ЄДРПОУ 39346514), ТОВ «ЕКСТРАБІЛДІНГ ГРУП» ( ЄДРПОУ 39127257 ), ТОВ «ЛАЦІО ТРЕЙД» ( ЄДРПОУ 39929526), ТОВ «ПРОБІУС» (ЄДРПОУ 39535553 ), ТОВ «ОСОБА_3 ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38080962 ) та ТОВ «УКР ОСОБА_4» ( ЄДРПОУ 39123362 )за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха