Ухвала суду № 61974040, 13.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/4335/16

№760/12654/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Турянської А.Я., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), (м. Київ вул. Жилянська, 43).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2ст.205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ТОВ "Фоззі - Фуд" (код за ЄДРПОУ 32294926) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4096391грн, а також ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5387378 грн., всього на загальну суму 9483769 грн., шляхом безпідставного формування, податкового кредиту та витрат від ТОВ "Чайком"(код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ"Лінея." (код за ЄДРПОУ 38909886), які в свою чергу проводили безтоварні операції, використовуючи документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «ризиковості», таким чином безпідставно формували податковий кредит від ТОВ"Чайна-Сіті" (код за ЄДРПОУ 37982958), ТОВ "Лайт-Кофф" (код за ЄДРПОУ 38980320), які в свою чергу безпідставно формували податковий кредит по лінії постачання від ПП"ПКТ" (код за ЄДРПОУ 37864462), ПП "Тарх" (код за ЄДРПОУ 38693506), ПП "Фленкер" (код за ЄДРПОУ 38851454). Дане правопорушення зафіксовано в акті документальної позапланової виїзної перевірки № 226/28-10-39-10/32294926 від 24.02.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між вище зазначеними підприємствами по лінії постачання були фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу товарів, а саме чайної продукції. Згідно наданих до перевірки документів, перевіркою встановлено, що в податкових накладних, виписаних ТОВ «Чайком» (код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ «Лінея» (код за ЄДРПОУ 38909886) у стовпці 4 вказано код товарів згідно з УКТ ЗЕД, тобто, оприбутковані ТМЦ є такими, що імпортовані на митну територію України.

Згідно інформації, що міститься в інформаційних базах даних Державної Фіскальної Служби України (підсистеми «Дані митниці», АІС «Податковий блок»), встановлено, що ТОВ«Чайком», ТОВ «Лінея» та їх постачальники (в ланцюгах постачання) не декларували у звітності з податку на додану вартість суми ПДВ, сплачені митним органам (рядок 12 декларації з ПДВ) та не являються імпортерами вказаної продукції.

Окрім того, продовжуючи свою злочинну діяльність група осіб (повне коло яких не встановлено) в період 2015 2016 років використовуючи реквізити ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), ТОВ «Дігнус» (код ЄДРПОУ 38991572) та ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) здійснювала реалізацію чайної продукції (країна виробник: ОСОБА_3; ТМ «Heylis» та інші). Так проведеним аналізом встановлено що по ланцюгу постачання імпорт даної продукції в період 2015-2016 рр. здійснює тільки ТОВ «Селектед Ті» (код ЄДРПОУ 39874080). Згідно баз даних ДФС встановлено, що ТОВ «Селектід Ті» протягом 2015-2016 року імпортувало вищезазначену чайну продукції у кількості близько 140 кг. Однак підприємствами ТОВ «Лінея», ТОВ «Дігнус» та ТОВ «Чайком» протягом 2015-2016 років, згідно єдиного реєстру податкових накладних, реалізовано чайної продукції (країна виробник: ОСОБА_3; ТМ «Heylis» та інші) в кількості близько 700 кг. Що свідчить про легалізацію контрабандно ввезеного товару, фальсифікації продукції, а також про проведення безтоварних операцій для формування податкового кредиту підприємствамвигодонабувачам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до злочинної діяльності причетна група осіб (повне коло яких на даний момент не встановлено) до складу якої входять: засновник ТОВ«Чайком» ОСОБА_4, ОСОБА_5, директор та засновник ТОВ «Лінея» ОСОБА_6, директор та засновник ТОВ«Чайна Сіті» ОСОБА_7, директор та засновник ТОВ «Лайт-Кофф» ОСОБА_8, директор та засновник ПП «ТАРХ» та ПП «ПКТ» ОСОБА_9. Окрім того, встановлено, що до злочинної діяльності причетний ОСОБА_10, який надає вказівки вищезазначеним особами (являється адвокатом, робоче місце за адресою: 03037, м. Київ, пр-т. Червонозоряний, буд. 5-А, оф. 2).

Також встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) окрім вищезазначених підприємств, здійснювала реєстрацію ряду підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, незаконного формування податкового кредиту, витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій та переведення безготівкових коштів в готівку для СПД реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів таких підприємств, а саме: ТОВ «Дігнус» (код за ЄДРПОУ 38991572), ТОВ «Трілініс» (код за ЄДРПОУ 38239525), ТОВ «Ті-Комерс» (код за ЄДРПОУ 38980508), ТОВ «Майкон Плюс» (код за ЄДРПОУ 37740303), ТОВ «Фан-Чай» (код за ЄДРПОУ 38039228), ТОВ «Белактрис Груп» (код за ЄДРПОУ 39392618), ПП «Гіга» (код за ЄДРПОУ 39369018), ТОВ «Інтеграс Компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ПП «Кастл Лайт» (код за ЄДРПОУ 38851077), ПП «Свентовіт» (код за ЄДРПОУ 38857655), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 39715834), ПП «Інерція Плюс» (код за ЄДРПОУ 37640034), ПП «Контакт-Бізнес» (код за ЄДРПОУ 37688060), ПП «Фенсер» (код за ЄДРПОУ 38661097), ПП «Фоксбет» (код за ЄДРПОУ 38851234), ПП «Вайтмана» (код за ЄДРПОУ 39317923), ПП «Рамхат» (код за ЄДРПОУ 39317939), ПП «Бекфаєр» (код за ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Гранд» (код за ЄДРПОУ 39015627), ПП «Ретайл» (код за ЄДРПОУ 39338126), ПП «Астал» (код за ЄДРПОУ 39053547), ПП «Медагроекспорт» (код за ЄДРПОУ 38718609), TOB «Інкотерм Плюс» (код за ЄДРПОУ 39390961), ПП «Фоксхаунд» (код за ЄДРПОУ 38851229), ПП «Капітал-Агро» (код за ЄДРПОУ 37688406), ПП «РД-54» (код за ЄДРПОУ 37868137), ПП «Кришень» (код за ЄДРПОУ 39015460), ПП «Крада-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39053573), ПП «Альгіз-С» (код за ЄДРПОУ 39346671), ПП «Хілтон Тайм» (код за ЄДРПОУ 38679764), ПП «Опт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37838427), ПП «Гокарт» (код за ЄДРПОУ 39550152), ПП «Легіон-Ц» (код за ЄДРПОУ 39321479), ТОВ «Овочі Полісся» (код за ЄДРПОУ 38102509), TOB «Накота» (код за ЄДРПОУ 38481832), ПП «Фленкер-Ф» (код за ЄДРПОУ 38857644), ТОВ «Інтеграс Компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ПП «СКС Захід-Торг» (код за ЄДРПОУ 37011793), ПП «Тарія» (код за ЄДРПОУ 38693548), ТОВ «Фортрейдінг ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37515619), ТОВ "Алькона Трейд" (код за ЄДРПОУ 39460169), ТОВ "Асфард" (код за ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Глобал-Корос» (код за ЄДРПОУ 39455227), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226), ТОВ «Інсайт Проджект» (код за ЄДРПОУ 39460703), ТОВ «Будівельна Компанія «Атриум» (код за ЄДРПОУ 39696546), ТОВ «Брандмауер» (код за ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Селектед ТІ» (код за ЄДРПОУ 39874080), ТОВ «Холдер Лімітед» (код за ЄДРПОУ 39986233), ТОВ «Інтеграл-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39986432), ТОВ «ТД «Нордіс» (код за ЄДРПОУ 40067673), ТОВ «Нікотранс» (код за ЄДРПОУ 40067741), ТОВ «Ларнака» (код за ЄДРПОУ 39493519), ТОВ «А-Альтум» (код за ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Флешмет» (код за ЄДРПОУ 39008300), ТОВ «Аламан Груп» (код за ЄДРПОУ 39622064), ТОВ «Желюр» (код за ЄДРПОУ 39000060), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226), ТОВ «Енергопром. ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34937883), ПП «Сімтек» (код за ЄДРПОУ 30604094)та інші.

Окрім того, засновниками ТОВ «А-Альтум» (код за ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Флешмет» (код за ЄДРПОУ 39008300) є ОСОБА_11 та ОСОБА_12 Так, допитаний з обставин справи ОСОБА_12, який показав, що він та його син ОСОБА_11 не здійснювали реєстрацію, купівлю даних підприємства, діяльність даного підприємства не здійснювали. Засновником ТОВ «Енергопром. ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34937883), ТОВ«Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226) є ОСОБА_13 Під час допиту мати ОСОБА_13 ОСОБА_14 повідомила, що її син має алкогольну залежність та за своїми діловими та моральними якостями не може бути директором чи засновником підприємства. На даний момент її син ніде не працює та знаходиться на примусовому лікуванні від алкогольної залежності. Даний факт підтверджується протоколом допиту ОСОБА_14 Засновником ТОВ «Желюр» (код за ЄДРПОУ 39000060) є ОСОБА_15, який показав, що йому не відомо, що він являється засновником даного підприємства, реєстрацію, купівлю даного підприємства та його діяльність не здійснював. Директором та засновником ТОВ «Ларнака», являється ОСОБА_16, який пояснив, що зареєстрував ТОВ«Ларнака» (код за ЄДРПОУ 39493519) за грошову винагороду, ніякого відношення до його фінансово-господарської діяльності немає, службових осіб не призначав та сам не являвся службовою особою даного підприємства, господарську діяльність товариства особисто чи через уповноважених осіб не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності та податкові декларації не підписував. Печатку ТОВ «Ларнака» не отримував. Яка юридична та фактична адреса підприємства не знає, хто являється службовими особи на підприємстві йому не відомо. Будь-яких доходів від діяльності підприємства не отримував. Коштів та майна до статутного фонду ТОВ «Ларнака» не вносив.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів, по рахунку №26008164430001 відкритому в ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), власником якого являється ТОВ "БЕЛАКТРИС ГРУП".

Встановлено, що ТОВ "БЕЛАКТРИС ГРУП", в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), (м. Київ бульвар Тараса Шевченка, будинок 35), відкрито рахунок №26008164430001.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкування ланцюга руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характеру проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Також в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "БЕЛАКТРИС ГРУП" та перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355).

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Турянській ОСОБА_17, або за його дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх тимчасового вилученн, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ "БЕЛАКТРИС ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39392618), які знаходяться в банківській установі ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), (м. Київ бульвар Тараса Шевченка, будинок 35), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №26008164430001 які належать ТОВ "БЕЛАКТРИС ГРУП", відкриті в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2014 до 22.03.16; Журнал транзакцій використання електронних ключів із зазначенням ір-адрес.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха