Ухвала суду № 61973795, 25.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/3476/16

760/2577/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соломянському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000011 від 21.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Соломянському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000011 від 21.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що документальною позаплановою виїзною перевіркою ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві від 30.10.2015 №37/26-58-22-07-11-38612715 встановлено, що службовими особами ТОВ «Біоконд Україна» (ЄДРПОУ 33077819) за період з 01.01.2014 по 30.08.2015 при взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (ЄДРПОУ 39270629) і ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ 39438568) порушено норми податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальному розмірі 419 612,00 грн та податок на прибуток в загальному розмірі 273 140,00 грн. Загалом сума донарахованого зобов'язання становить 692 752,00 грн.

Також під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (ЄДРПОУ 39270629) зареєстровано у ДПІ Києво-Святошинського р-н ГУ ДФС у м. Києві, стан платника податку «28» (триває процедура припинення), директором та головним бухгалтером даного підприємства є ОСОБА_4. Службовою запискою №1826-58-15-18 від 01.02.2016 від ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, отримано копію протоколу допиту ОСОБА_4 від 10.07.2015 згідно якого встановлено, що останній не має жодного відношення до діяльності підприємства ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД", дане підприємство він зареєстрував без мети ведення господарської діяльності за грошову винагороду у 1000 грн.

У ході досудового розслідування було отримано копію вироку Дніпровського районного суду м. Києва від 04 вересня 2015 року №755/16253/15-к 1-кп/755/939/15, згідно якого ОСОБА_4 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Також під час досудового слідства встановлено, ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ 39438568) знаходиться на обліку ДПІ у Дарницькому районі, стан платника «7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), директором та головним бухгалтером даного підприємства є ОСОБА_5. Службовою запискою №1826-58-15-18 від 01.02.2016 від ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, отримано копію протоколу допиту ОСОБА_5 від 31.08.2015 згідно якого, остання не має жодного відношення до діяльності підприємства ТОВ «Центрокомбуд», дане підприємство вона зареєструвала без мети ведення господарської діяльності за грошову винагороду. 16.02.2016 була повторно допитана у якості свідка ОСОБА_5 яка показала, що жодного відношення до діяльності підприємства ТОВ «Центркомбуд» не має, при реєстрації вищезазначеного підприємства не мала на меті займатися господарською діяльністю, а зареєструвала підприємство за грошову винагороду.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві перебувають реєстраційні та установчі документи ТОВ «Центрокомбуд» (код за ЄДРПОУ 37817103), та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, буд. 11.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ 39438568), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Також, обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві знаходяться реєстраційні та установчі документи ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ 39438568), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ 39438568).

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, або за його дорученням співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до оригіналів документів, у разі відсутності оригіналів належно завірені копії, а саме реєстраційної справи ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ 39438568), яка знаходяться у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, буд. 11.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха