Ухвала суду № 61973763, 25.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/3457/16

760/3840/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Литвиненка Д.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Авіа - Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 39448555) здійснивши придбання комплектів спеціально призначених для військового використання компонентів до літаків у ТОВ «Асторс» (39820652), ТОВ «Клів» (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ «В2В профіт груп» (код ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Моріарті бізнес інвест» (код ЄДРПОУ 39811894) та в подальшому за договором комісії із залученням Державного розрахункового зовнішньоторговельного підприємства "Спецтехноекспорт" (код ЄДРПОУ 30019335) реалізувавши його, безпідставно сформувало податковий кредит на суму 8 656 349,06 грн, чим фактично ухилились від сплати податку на додану вартість.

Так, у відповідності до висновку аналітичного дослідження № 4/15-40/39448555 від 13.01.2016 встановлено, що Державним розрахунковим зовнішньоторговельним підприємством "Спецтехноекспорт" (код ЄДРПОУ 30019335) протягом 2015 за договором комісії проведено операції з експорту комплектів спеціально призначених для військового використання компонентів до літаків.

Експорт здійснювався за договором комісії № SТЕ-1-274-Д/К-14 укладеним з ТОВ " АВІА - СПЕЦСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39448555), яке в свою чергу здійснило придбання вказаного обладнання у підприємств, які здійснили реалізацію товарів, відмінних від придбаних та мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652), ТОВ «Клів» (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ «В2В профіт груп» (код ЄДРПОУ 39820139) та ГОВ «Моріарті бізнес інвест» (код ЄДРПОУ 39811894). За адресами реєстрації підприємства не знаходяться, згідно отриманої інформації посадові особи доходи на вказаних підприємствах взагалі не отримували ніколи, основними видами діяльності є будівельна діяльність.

Формування податкового кредиту ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652), ТОВ «Клів» (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ «В2В профіт груп» (код ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Моріарті бізнес інвест» (код ЄДРПОУ 39811894) здійснювалось у тому числі за рахунок безтоварних операцій із ТОВ «Екзотик груп» (код ЄДРПОУ 39459462) у якого нібито були придбані банани на 3 721 507 гри ПДВ у вересні 2015 року. При цьому, ТОВ «Екзотик груп» надали відповідь, де зазначили, що у вересні 2015 року воно торгівлю не здійснювало.

Крім цього, стає під сумнів походження технічного обладнання, поставленого Державним гсопрозрахунковим зовнішньоторговельним підприємством "Спецтехноекспорт" (код ЄДРПОУ 30019335) в адресу Міністерства ОСОБА_3, Штаб-квартира ВПС, Головне управління закупівель, так як фактичної можливості передати його ТОВ "АВІА-СПЕЦСЕРВІС" не було.

В той же час, експорт, який здійснювався ДП ДГЗП "СПЕЦТЕХНОЕКСПОРТ" за договором комісії № SТЕ-1-274-Д/К-14 від 04.12.2014 року, укладеним з ТОВ «Авіа Спецсервіс», яке в свою чергу здійснило придбання товарів подвійного (військового) призначення у підприємств, які здійснили реалізацію товарів, відмінних від придбаних та мають ознаки «фіктивності», відповідно ТОВ «АВІА-СПЕЦСЕРВІС» було придбано товари, роботи (послуги) відмінні від тих, що були реалізовано (в т.ч. по ланцюгу постачання придбання товарів у постачальників.

Враховуючи обєми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Тобто, посадові особи ТОВ «АВІА-СПЕЦСЕРВІС» з метою мінімізації отриманих доходів та не сплати податків до державного бюджету використовує описану вище «схему». Отже, з вищенаведеного можна зробити висновок, що ТОВ «АВІА-СПЕЦСЕРВІС» шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, ймовірно сформувало податковий кредит всього у розмірі 8 656 349,06 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вищеописаної незаконної діяльності службових осіб ТОВ «АВІА-СПЕЦСЕРВІС» причетні ряд осіб, в тому числі жінка на імя Ганна, яка використовує номер мобільного телефону № +38-050-767-49-28.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що з метою встановлення інформації, щодо особи яка причетна до реєстрації незаконної діяльності, місця її перебування, виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у володінні ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937) за номером мобільного телефону № +38-050-767-49-28, зокрема:інформації, щодо власника номеру мобільного телефону № +38-050-767-49-28, (контракт на обслуговування та документи надані для особою (власником номеру) для укладення контракту); роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з привязкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільному номеру № +38-050-767-49-28.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому з ОВС МОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), а саме: інформації, щодо власника номеру мобільного телефону № +38-050-767-49-28 (контракт на обслуговування та документи надані для особою, власником номеру для укладення контракту); роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з привязкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільному номеру № +38-050-767-49-28.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха