Ухвала суду № 61972757, 12.10.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/5652/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Атанасова Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Атанасова Д.О. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції Атанасов Д.О. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015170090000151 від 18.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушенння, передбачених ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.1 ст.364, ч.4 ст.190 КК України.

Зазначав, що досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).

В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «ТоргконтактПлюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ м. Світловодськ), ПП «ІнвестОптторг К» (код ЄДРПОУ 40220487, м.Світловодськ), ТОВ «Літус Груп» (код ЄДРПОУ 39823543), ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067), ТОВ «ЕдвансКомпані ЛТД» (код ЄДРПОУ40100411), ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505),ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568).

В подальшому організаторами зазначеної схеми, з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімаються готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Також, встановлено, що громадянин ОСОБА_7 з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд підприємств, а саме: ТОВ «Практік Альянс», ТОВ «БестФінанс», ТОВ «Мегабуд-К», ТОВ «Лайф Сіті Груп», ПП «Торгконтакт Плюс», ТОВ «Укрсело Плюс», ТОВ «Селопостач», ТОВ «Селоінвест Плюс», ТОВ «Зерномаркет Плюс», ТОВ «Опт Торг Плюс», ТОВ «Альянс Сервіс Плюс», ПП «Зернопостачальник», ТОВ «Маркетопт Плюс», ПП «Укрекспорт Плюс», ПП «Жито Постач», ПП «Сіон Торг», ПП «Торгальянс К», ТОВ «Сіон Інвест Торг», ПП «Інвест Опт Торг К», ПП «Експорт Торг», ТОВ «Ерібор», ПП «Грандбуд-К», ТОВ «АббаІнвест»,ТОВ «Літус Груп», ТОВ «Арата Союз», ТОВ «ЕдвансКомпані ЛТД», ТОВ «Київтрансбізнес», ТОВ «Фідем Бізнес Груп»,ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД», які в подальшому використовувалися з метою здійснення незаконної діяльності.

При проведенні досудового розслідування встановлено, що директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803) є мешканка м. Кременчук ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1.

У подальшому встановлено, що ОСОБА_8 також є засновником ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505, перебуває на обліку у Лохвицькому відділенні Гадяцької ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області) та ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568, перебуває на обліку у Карлівській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області).

Згідно рапорту, який надійшов до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області супровідним листом №1379/16-31-21-12-12 від 06.10.2016 оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1. За вказаною адресою ОСОБА_8 зберігає реєстраційні документи та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505) та ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568), печатки та штампи фіктивних підприємств, чекові книжки, підроблені документи на здійснення незаконної господарської діяльності, грошові кошти та інші цінності здобуті злочинним шляхом, пластикові картки банківських установ та інше.

Відомості щодо власника майна за адресою: АДРЕСА_1 у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відсутні.

Посилаючись на те, що за місцем реєстрації ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходяться первинні бухгалтерські документи та інші речі, предмети ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505) та ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568) за період з 01.01.2015 по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015170090000151 від 18.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушенння, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.1 ст.364, ч.4 ст.190 КК України.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що саме за зазначеною в клопотанні адресою знаходяться речі та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених в клопотанні осіб.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, інформація про власника приміщення у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відсутня, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, у тому числі первинних бухгалтерських документів та інших речей, предметів ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505) та ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568), а саме: договорів (угод, контрактів) та додатків до них, додаткових угод та додатків до них; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікацій; рахунків та рахунків-фактур; актів, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяв; документів бухгалтерського обліку, у т.ч. журналів ордерів, відомостей по рахункам та головних книг; у тому числі документів по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505), ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568) та ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656),ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504), ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471), ТОВ «Сіон Інвест Торг» (код ЄДРПОУ 40220492), ПП «Інвест Опт Торг К» (код ЄДРПОУ 40220487), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ 40220466), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994), ТОВ «Літус Груп» (код ЄДРПОУ 39823543), ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067), ТОВ «Едванс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40100411), а також з іншими підприємствами, документів, що підтверджують оплату, векселів, додатків, а також банківських документів; довіреностей; журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документів складського обліку; комп'ютерної техніки та оргтехніки, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронних носіїв інформації (серверів, USB флеш-накопичувачів, жорстких дисків, оптичних дисків); засобів зв'язку (мобільних терміналів та телефонів, сім-карти); даних та документів, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто: відомостей (зіпсованих документів, чорнових записів), блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів; відомостей, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомостей про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджених грошових коштів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів; печаток, штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтисків, в тому числі суб'єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.01.2015 по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

12.10.2016