Ухвала суду № 61968292, 03.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/33826/16-к

Провадження № 1-кс/761/20643/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р. .,

розглянувши клопотання слідчого слідчої групи старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_1

Олександрович звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ "СБЕРБАНК", що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100110000067, внесеного до ЄРДР за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Науково-впроваджувальна фірма «Криптон» (код ЄДР 19136506), протягом 2015 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Деко-ОЮ» (код ЄДР 39674180), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Інженергосервіс» (код ЄДР 38607473), ТОВ «Мульті ОСОБА_3» (код ЄДР 39899586), ТОВ «ТК Реал-Трейдінг» (код ЄДР 39169847), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Альберто Юніт» (код ЄДР 39590216), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код ЄДР 39470292), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ухилились від сплати ПДВ на суму 6046358, 30 грн. Крім того, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд юридичних осіб, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДР 33599779), ТОВ «Бакун» (код ЄДР 39283926), ТОВ «Скай Юніон» (код ЄДР 39163887), ТОВ «Глобус-ЮТК» (когд ЄДР 39470292), ТОВ «Хліб Сіті» (код ЄДР 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДР 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДР 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДР 40020750), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДР 39500012), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Немпарт» (код ЄДР 39471757), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Велмер» (код ЄДР 40076054), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Каліпсо-2015» (код ЄДР 39847501), ТОВ «Тортег» (код ЄДР 40246196), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Грізлі груп» (код ЄДР 39519725), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ «Ріверс плюс» (код ЄДР 39780149), ТОВ «Інтеркрайт консалтінг груп» (код ЄДР 39415268), ТОВ «Спрос плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Юніверсал білд» (код ЄДР 39388554), ТОВ «Монтажбудсервіс 2007» (код ЄДР 35480595), ТОВ «Дор-Фарба Україна» (код ЄДР 39744818), ТОВ «Грандбуд технологія» (код ЄДР 37500953), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «ОСОБА_7 консалтинг» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Юнік-маркет» (код ЄДР 39929662), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Фенікс-делюкс» (код ЄДР 39995850), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169), за для надання податкової вигоди реальному сектору економіки, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат. Здійсненим аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність повязана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД. Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення пособництва в умисному ухиленні від сплати податків та протиправного переведення безготівкових коштів в готівку, упродовж 2015-2016 років, група осіб, використовувала банківські рахунки ТОВ «Фенікс-делюкс» (код ЄДР 39995850) № 26002013045738 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № 26003001045738 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526) № 26001013045267 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № 26002001045267 (євро, українська гривня), № 26056013045267 (українська гривня), № 26002001045267 ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512) № 26006013041802 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № 26007001041802 (долар США, українська гривня, євро), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169) № 26000013037016 (долар США, українська гривня, євро), № 26001001037016 (долар США, українська гривня, євро), № 26055013037016 (українська гривня), № 26000013037016 (російський рубль), ТОВ «Ланмарк» (код ЄДР 40087464) №26000001045407, №26054013045407; №26009013045407, ТОВ «Лостис» ( код ЄДР 40295180) №26007013045711 (долар США), №5180: №26007013045711 (долар США), №26007013045711 (гривня), №26008001045711 (долар США), №2600800145711, №26052013045711, 26008001045711 (євро), ТОВ «ОСОБА_6 груп» (код ЄДР 40147989) №26001013044387 (російський рубль), №2600101304487 (долар США), №26056013044387 (гривня), №26001013044387 (гривня), №26002001044387 (долар США), 26002001044387 (Євро), 26002001044387 (гривня), 26001013044387 (євро), ТОВ «Інвестінг груп» (код ЄДР 40096107) №26002013045341 , №26057013045341, №2600300104341, ТОВ «Холстін» (код ЄДР 40090207) №26004013046133, №26005001045133, №26059013046133, ТОВ «Бест трейд груп ЛТД» (код ЄДР 40391392) №26052013048149, №26008001048149, №26007013048149, ТОВ «Ламена плюс» (код ЄДР 40401604) №26003013047326 (Долар США), №26003013047326 (Євро), №26058013047326 9 (гривня), №26004001047326 (Долар США), №26004001047326 (Євро), №26004001047326 (гривня), №26003013047326 (гривня), ТОВ «Компанія «НКР.» (код ЄДР 39956193) №26005013040677, №2600600104677, №26050013040677, ТОВ «Вігул» (код ЄДР 40325843) №26000013046386, №26055013046386, №2600100104386, ТОВ «Ардек-А» (код ЄДР 40081703) №26000001042585 (долар США), №26000001042585 (євро), №26000001042585 (гривня), №26009013042585 (долар), №26009013042585 (євро), №26009013042585 (гривня), №26054013042585 (гривня), №26009013042585 (рубль), відкриті у ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627). На даний час для досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Фенікс-делюкс» (код ЄДР 39995850) № 26002013045738 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № 26003001045738 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526) № 26001013045267 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № 26002001045267 (євро, українська гривня), № 26056013045267 (українська гривня), № 26002001045267 ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512) № 26006013041802 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № 26007001041802 (долар США, українська гривня, євро), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169) № 26000013037016 (долар США, українська гривня, євро), № 26001001037016 (долар США, українська гривня, євро), № 26055013037016 (українська гривня), № 26000013037016 (російський рубль), ТОВ «Ланмарк» (код ЄДР 40087464) №26000001045407, №26054013045407; №26009013045407, ТОВ «Лостис» ( код ЄДР 40295180) №26007013045711 (долар США), №5180: №26007013045711 (долар США), №26007013045711 (гривня), №26008001045711 (долар США), №2600800145711, №26052013045711, 26008001045711 (євро), ТОВ «ОСОБА_6 груп» (код ЄДР 40147989) №26001013044387 (російський рубль), №2600101304487 (долар США), №26056013044387 (гривня), №26001013044387 (гривня), №26002001044387 (долар США), 26002001044387 (Євро), 26002001044387 (гривня), 26001013044387 (євро), ТОВ «Інвестінг груп» (код ЄДР 40096107) №26002013045341 , №26057013045341, №2600300104341, ТОВ «Холстін» (код ЄДР 40090207) №26004013046133, №26005001045133, №26059013046133, ТОВ «Бест трейд груп ЛТД» (код ЄДР 40391392) №26052013048149, №26008001048149, №26007013048149, ТОВ «Ламена плюс» (код ЄДР 40401604) №26003013047326 (Долар США), №26003013047326 (Євро), №26058013047326 9 (гривня), №26004001047326 (Долар США), №26004001047326 (Євро), №26004001047326 (гривня), №26003013047326 (гривня), ТОВ «Компанія «НКР.» (код ЄДР 39956193) №26005013040677, №2600600104677, №26050013040677, ТОВ «Вігул» (код ЄДР 40325843) №26000013046386, №26055013046386, №2600100104386, ТОВ «Ардек-А» (код ЄДР 40081703) №26000001042585 (долар США), №26000001042585 (євро), №26000001042585 (гривня), №26009013042585 (долар), №26009013042585 (євро), №26009013042585 (гривня), №26054013042585 (гривня), №26009013042585 (рубль), які відкриті у ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а також всі документи щодо відкриття/закриття та обслуговування розрахункових рахунків, виписок руху коштів по них, платіжних документів, що свідчать про отримання коштів та ін. Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, а саме нададуть змогу встановити залишок арештованих грошових коштів на рахунках вище перелічених підприємств, та у подальшому нададуть змогу контролювати стан виконання ухвали слідчого судді Соломянського районного суду м. Києва Макухи А.А. щодо надання слідчому інформації по зазначеним рахункам. Документи щодо відкриття/закриття розрахункових рахунків, їх обслуговування, виписки руху коштів по рахунках, платіжні документи, що свідчать про отримання готівки з вказаних рахунків, а також довідка про залишок грошових коштів на момент накладання арешту на рахунки необхідно для проведення досліджень, перевірок, судово-почеркознавчих, техніко-криміналістичних та судово-економічних експертиз, відшкодування збитків заподіяних розслідуваним злочином.

В судовому засіданні слідчий слідчої групи ОСОБА_8 підтримала клопотання, просила задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч. 4 цієї ж статті встановлено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100110000067, внесено до ЄРДР за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у звязку із чим, як зазначає слідчий виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

У відповідності з вимогами ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобовязаний перевіряти наявність обєктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, в порушення вимог чинного процесуального законодавства слідчим не наведено у клопотанні, не було отримано і цих відомостей під час розгляду справи, що в розумінні положень КПК України є достатньо підстав для надання тимчасового доступу, ініціатором клопотання не доведено, що інформацію необхідну для проведення досудового розслідування не можливо отримати без розкриття інформації, яка становить банківську таємницю.

Крім того слід зазначити. Що у положеннях КПК України відсутня така підстава для надання тимчасового доступу до документів, які містять таємницю охоронювану законом, як можливість виконати ухвалу слідчого судді постановлену у кримінальному провадженні.

Матеріали надані слідчим не містять у собі відомості достатні для задоволення клопотання, а тому враховуючи вищенаведене, підстави для задоволення клопотання відсутні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого слідчої групи старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: