Ухвала суду № 61962458, 07.10.2016, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/8495/16-к

1-кс/296/3520/16

У Х В А Л А

07 жовтня 2016 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді Колупаєва В.В. ,

при секретарі Долецькій Ж.С.,

за участю прокурора Балонь Ю.Б.,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчука О.П., по кримінальному провадженню № 12014060020005080, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054) та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

У своєму клопотанні слідчий зазначає, що жителі м. Житомира ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя -М» ( до листопада 2014 року ТОВ «Хмельове» ЄДР 38908919), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку - для інших виробничих цілей.

З метою документального відображення придбання сільгоспкультур від нібито сільгоспвиробників та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, починаючи з 2013 року, забезпечили укладання господарських Договорів поставки між підконтрольними їм ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя -М» ( до листопада 2014 року ТОВ «Хмельове» ЄДР 38908919), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946), які перебувають на спеціальному режимі оподаткування, та суб'єктами підприємницької діяльності з реального сектору економіки, зокрема: ФОП ОСОБА_6 (ід.к. НОМЕР_1).

За таких умов вищевказані підконтрольні підприємства: ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя -М» ( до листопада 2014 року ТОВ «Хмельове» ЄДР 38908919), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946), неправомірно використовували пільгу сільгоспвиробника передбачену ст. 209 ПК України та відповідно не сплачували податкове зобов'язання до Державного бюджету, а підприємство контрагент в свою чергу отримувало право на штучний податковий кредит з ПДВ, що в свою чергу зменшує суму податку до сплати. Безготівкові грошові кошти, які надходили з розрахункових рахунків підприємств-контрагентів, знімались готівкою ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими особами з банківських рахунків ТОВ «Агро-Юніверсал», ФОП «ОСОБА_12.», СТОВ «Андріївське» та ТОВ «Житомирщина Агро», за винятком відсотка за надані послуги з обготівкування, і повертались службовим особам підприємств-вигодонабувачів, для придбання сільгосппродукції у не платників ПДВ за значно нижчими цінами.

Таким чином, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_2 у період з листопада 2013 року до листопада 2015 року, з банківських рахунків підконтрольних підприємств знято та переведено у готівку більше ніж 15 600 000 грн., що підтверджується матеріалами провадження.

ТОВ «Хмельове» (з листопада 2014 року ТОВ «Агро-Соя М» код ЄДР 38908919) має банківський рахунок № 2600400177806, відкритий у ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054).

У ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ «Хмельове» (з листопада 2014 року ТОВ «Агро-Соя М» код ЄДР 38908919), оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках, грошові чеки за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Також органу досудового розслідування необхідно дослідити відомості щодо осіб, які відкривали рахунки і мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Хмельове» (з листопада 2014 року ТОВ «Агро-Соя М» код ЄДР 38908919), а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

У клопотанні слідчий також зазначає, що вилучення оригіналів вищевказаних документів, необхідне для їх використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає, що є всі підстави законні підстави для його задоволення, оскільки інформація, яка міститься у документах зазначених у клопотанні та доступ до якої просить слідчий, може мати значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України та ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчуку Олександру Петровичу, оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України Стеценко Віктору Миколайовичу, Вітвицькому Олександру Андрійовичу, Гуменюк Олегу Анатолійовичу, Павлику Миколі Петровичу, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахункам ТОВ «Хмельове» (з листопада 2014 року ТОВ «Агро-Соя М» код ЄДР 38908919) № 2600400177806 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року .

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600400177806, відкритих в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Хмельове» (з листопада 2014 року ТОВ «Агро-Соя М» код ЄДР 38908919), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів з рахунку № 2600400177806, у період з 01.01.2013року по 31.12.2015 року.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054) як володілець, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до документів на підставі даної ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя В. В. Колупаєв