Ухвала суду № 61948992, 28.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12177/16-к

У Х В А Л А

28 вересня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання слідчого СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2А про надання тимчасового доступу до речей і документів філії «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Фрунзе, 104-а).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що протягом жовтня 2015 квітня 2016 службовими особами ТОВ «Велес-ТТ», а саме директором ОСОБА_3 (18.03.1992 р.н.) та комерційним директором ОСОБА_4 (15.05.1968 р.н.) в податковому та бухгалтерському обліках підприємства відображено проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Іствуд Груп» (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Олімпіакос» (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), ТОВ «Мейн фінанс груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Нікка-Ос» (код ЄДРПОУ 40003232), ТОВ «Атр Транс» (код ЄДРПОУ 39818444), ТОВ «Фіксланд» (код ЄДРПОУ 39621783), ТОВ «Топ-книга» (код ЄДРПОУ 34809016), ТОВ «Атлетікос» (код ЄДРПОУ 39875848), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Галеон Груп» (код ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ «Ренопт» (код ЄДРПОУ 40036797), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «Кернс Груп» (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Слайн» (код ЄДРПОУ 40058449), ТОВ «Айресс» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «Промбізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Юнітек Пром» (код ЄДРПОУ 38839657), ТОВ «Сінтекс-КБК» (код ЄДРПОУ 36178754), ТОВ «Руд Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ «Требл Компані» (код ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Джерелі Прінт» (код ЄДРПОУ 39621846), ТОВ «Велскейп» (код ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Альтер ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Авераж Компані» (код ЄДРПОУ 39696288), ТОВ «БК Аркадія» (код ЄДРПОУ 39841630), ТОВ «Мелк Трейд» (код ЄДРПОУ 40208035), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199) на суму 23,8 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 3,9 млн.грн.), при цьому фактична реалізація товару (цукру, крупи гречаної, рису та інших) відбувалась за готівку невстановленим слідством особам без відображення таких операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

В рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 із задіянням ТОВ «Велес-ТТ», ТОВ «Продакт Компані», ТОВ «Террапродукт» використовуючи вищевказану схему ухилення від сплати податків, здійснюється неправомірне формування податкової вигоди для субєктів підприємницької діяльності із ознаками фіктивності із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг. А саме, з метою конвертації коштів у готівку, субєктами підприємницької діяльності із ознаками фіктивності на банківські рахунки ТОВ «Велес-ТТ», ТОВ «Продакт Компані», ТОВ «Террапродукт» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар (цукор), при цьому ОСОБА_4 та за його вказівкою ОСОБА_6, ОСОБА_3, з метою отримання необлікованого доходу, за кошти перераховані від ФСПД на банківські рахунки, придбає цукор у реального сектору економіки який одночасно реалізує для фізичних осіб підприємців за готівку, яка перераховується на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_3, які в подальшому знімають із банкоматів на території України, таким чином конвертуючи безготівкові кошти ФСПД у готівку.

Відповідно до автоматизовано-інформаційної системи ДФС України «Податковий блок», ТОВ «Велес-ТТ» для розрахунків у період 2015-2016 використовувало банківські рахунки № 26003056113378 (українська гривня), № 26059056104977 (українська гривня), які відкриті в філії «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Фрунзе, 104-а).

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати документи, які містять відомості про відкриття рахунків, про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Велес-ТТ» із розшифровкою надходжень грошових коштів, фактичного обігу грошових коштів, призначень платежів та зазначенням підстав проведення операцій стосовно рахунків відкритих в філії «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Фрунзе, 104-а) за період 2015-2016 відповідно до матеріалів кримінального провадження.

Також вказує, що вищевказані документи мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, та є джерелом доказів у вчиненні кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Велес-ТТ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник філії «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується повідомленням, однак до суду не зявився. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_9, заступнику начальника ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів філії «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Фрунзе, 104-а), а саме: розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагентів, суми та призначення платежу по рахунках №26003056113378 (українська гривня), № 26059056104977 (українська гривня) в паперовому та електронному вигляді, шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься на електронних інформаційних системах банку та становлять банківську таємницю; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату час зєднання (включаючи години, хвилини, секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) по рахунках №26003056113378 (українська гривня), № 26059056104977 (українська гривня); платіжних доручень щодо списання коштів із рахунків №26003056113378 (українська гривня), № 26059056104977 (українська гривня); грошових чеків на зняття коштів з рахунків №26003056113378 (українська гривня), № 26059056104977 (українська гривня) в повному обсязі з 01.10.2015 по дату оголошення ухвали включно, в паперовому та електронному вигляді.

Службовим особам філії «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775) всі документи надати в повному обсязі, в разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 28 вересня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов