Ухвала суду № 61945172, 12.10.2016, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

12.10.2016

Справа № 642/4505/16-к

Провадження № 1-кс/642/1633/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2016 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Харкова Ольховський Є.Б., за участю секретаря Петренко Т.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 42016221090000147 клопотання про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник керівника Харківської місцевої прокуратури №1ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотаням про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, в якому просить призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2015 по 14.07.2016 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведення фінансово господарської діяльності.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що під час розслідування встановлено, що в 2015 році вказане казенне підприємство уклало договір про постачання труб з ФОП ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1) на загальну суму понад 1,1 млн. грн. При цьому, за отриманими даними, фактично ФОП ОСОБА_2 було поставлено ХКЕПОП не нові, а б/у труби. Разом з тим, зазначений ФОП фактично придбав вказані труби менш ніж за 100 тис. грн., що свідчить про значне завищення вартості матеріалів в ході їх закупівлі. Не дивлячись на вказані факти, ХКЕПОП перерахувало на користь ФОП ОСОБА_2 грошові кошти, передбачені договором, згідно відповідних актів приймання-передачі. В свою чергу, за наявною інформацією, в подальшому ФОП ОСОБА_2 перерахував на користь комерційних структур з ознаками фіктивності, грошові кошти отримані від ХКЕПОП, з метою їх переведення в готівку. Так, ФОП ОСОБА_2 перерахував частину коштів на користь комерційної структури з ознаками фіктивності ТОВ «Салтіо» (код ЄРДПОУ 39768776, м. Київ).

В судовому засіданні встановлено, що 07.10.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Бондаренко В.В. задовольнив клопотання про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства та призначив позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2015 по 14.07.2016.

Таким чином, враховуючи вищезазначене, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання керівника Харківської місцевої прокуратури №1ОСОБА_1 про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, адже дане питання вирішено ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Харкова від 07.10.2016 року.

Керуючись ст. 110 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання заступника керівника Харківської місцевої прокуратури №1ОСОБА_1 про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.Б. Ольховський