Ухвала суду № 61941098, 27.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/10218/16

760/12885/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Черевичного М.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000286 від 25.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Києво Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000286 від 25.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області 29.01.2016 року складено акт планової документальної виїзної перевірки ТОВ «Інтеграл» (код ЄДРПОУ 22015203) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2012 по 31.12.2014.

Зокрема в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Інтеграл» безпідставно завищили валові витрати внаслідок оподаткування металобрухту від громадян при значних обсягах за відсутності підтверджуючих документів на перевезення у будь-який спосіб брухту та від підприємств - постачальників: ТОВ «Інтер ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36998885), ПП «Топ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38438310), ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУ 3864416), Могилів-Подільське ТОВ «Реал» (код ЄДРПОУ 32055155), ТОВ «Арсенал ТС» (код ЄДРПОУ 31985324), ТОВ «Юста-Трейд» (код ЄДРПОУ 37732203), за якими зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в наслідок чого занизили зобовязання зі сплати податку на прибуток на загальну суму 36810580 грн..

Крім того, службовими особами ТОВ «Інтеграл» із виплачених 210 громадянам у безготівковій формі на їх карткові рахунки суми доходу за придбаний у них металобрухт згідно складених приймально-здавальних актів, порушення вимог п.168.1 ст.168, п.176.2 ст.176, п.177.8 ст.177 КПК України, не утримано та не перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб у сумі 13465702,35 грн., та військовий збір у сумі 741756,10 грн..

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні акту планової документальної перевірки ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області №75/10-16-22-01 від 29.01.2016 та всіх додатків до вказаного акту, з метою повного, обєктивного та неупередженого дослідження всіх обставин досудового розслідування.

Крім того встановлено, що акт планової документальної перевірки ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області №75/10-16-22-01 від 29.01.2016 у звязку із реформуванням ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області на даний час перебуває у володінні Києво Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_2, старшого слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим та оперативним співробітникам на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до оригіналу акту планової документальної перевірки ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області №75/10-16-22-01 від 29.01.2016 з всіма додатками до даного акту та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Києво Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха