Ухвала суду № 61940913, 26.09.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6006/2016

Справа № 428/10011/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Горбатенко О.М., при секретарі Циганок А.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду винесене у кримінальному провадженні №32016130000000019 від 30.05.2016 року старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130000000019 від 30.05.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, відносно організації невстановленою особою фіктивного підприємництва - створення у 2015 році ОСОБА_3 ТОВ «ПСВ- Енергопроммонтаж» з метою прикриття незаконної діяльності.

Аналізом документів обовязкової податкової звітності ТОВ «ПСВ Енергопроммонтаж» встановлено, що з однією IP-адреси, однієї поштової адреси надається дана податкова звітність ряду інших суб'єктів господарювання: ТОВ «Сатайл» (код 39466113), ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809), ТОВ «Велен» (23488820), ТОВ «Укравтохім» (код 32895983), ТОВ «Парт - Маркет» (код 40153620), ТОВ «Ред Алерт» (код 40035164), ТОВ «Експомаркет торг» (код 40153882), ТОВ «Парт Люкс» (код 39729501), ТОВ «Скломаркет» (код 32909220), ТОВ «Трансбудмаркет» (код 40091769), ТОВ «Транскомплект С» (код 38388375), ТОВ «Донбасстеплотрейд» (код 38762113), ТОВ «Вентиляційні системи П.Н.Р.» (код 35774566), ТОВ «Деметра стійл» (код 40091470), ТОВ «Контингент - 79» (код 36238650), ТОВ «ТД «Рітейл Солюшн» (код 40091863), ТОВ «Марадом» (код 38774202), ТОВ «Моноліт Констракшн» (код 39205335), ТОВ «Аеропром 2015» (код 39911440), ТОВ «Салтіо» (код 39768776), ТОВ «Оптметхім-2015» (код 39828782), ПП «Автоторг 7» (код 38891696), ТОВ «Алкомторг» (код 40035381), ПП «Космо Проф» (код 36986419), ТОВ «Глоттер» (код 39989611), ТОВ «ТК «Прінцепс Груп» (код 39340968), ТОВ «НПО «Променерго» (код 37682116), ТОВ «Юпітер Люкс» (код 39931949), ТОВ «Редекс плюс» (код 40035112), ТОВ «Інвест Мегабілдінг» (39831334), ТОВ «Дабест» (код 39911587), ТОВ «Тріумф профіт» (код 40035091), ТОВ «Європрайм ЛТД» (код 39911536), ПП «АРС» (код 31497233), ТОВ «Оптмашторг» (код 39466307), ТОВ «Сайбері» (код 39404570), ТОВ «Рембудторгмаш» (код 39466291), ТОВ «Фірма Агрозапчастина» (код 39044836), ПП «Ліктор ОСВ» (код 37180319), ТОВ «Харківський завод гальмових систем» (код 36818881), ТОВ «Верстаторемонт» (30138119), ПП «Форидаком» (код 38923455), ТОВ «Корелторг» (код 39706168), ТОВ «Селітрейд» (код 39706044), ТОВ «Олімп промтрейдінг» (код 39864312), ТОВ «ОСОБА_2 опт» (код 39863937), ТОВ «Оптимаспецпром» (код 39528326), ТОВ «Грандіз-груп» (код 40146896), ТОВ «Спец Ресурси» (код 40152957), ТОВ «Торгівельна планета» (код 40153442), ТОВ «Торгівельна система трейдінг» (код 40153718), ТОВ «Край Торг» (код 40153971), ТОВ «Світанок Торг» (код 40153840), ТОВ «Контактопт» (код 40154080), ТОВ Олімпія Сістем» (код 40154137), ТОВ «Бігопт-маркет» (код 40156967), ТОВ «Інтереко плюс» (код 40157096), ТОВ «Рент-Капітал» (код 40157117), ТОВ «Систематорг» (код 40158524), ТОВ «Східбудмаркет» (код 40158545), ТОВ «Укрбудпродукт» (код 40158592), ТОВ «Сістем опт» (код 40158634), ТОВ «Торгінвестхолдинг» (код 40158681). Вказані підприємства аналогічно не мають на балансі виробничих потужностей, матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, направленої на отримання економічного ефекту, а тому, використовуються невстановленими особами задля надання послуг юридичним особам з мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків до Державного бюджету. Вказані підприємства мають тих самих постачальників та покупців, обслуговуються в одних банківських установах. Наявні ознаки відсутності факту реального здійснення цими субєктами підприємництва господарської діяльності.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Єдиного реєстру податкових накладних», і в даний час відбувається реєстрація податкових накладних з формування податкового кредиту з однією номенклатурою товарів та кодами української класифікації товарів та реалізація зовсім іншої номенклатури товарів. Вказане свідчить про здійснення розрахунків або створення передумов для проведення розрахунків грошовими коштами, одержаними внаслідок транзитно-конвертаційної діяльності, що є предметом доказування за даним кримінальним провадженням.

Досудовим слідством було встановлено, що документи податкової справи ТОВ «Трансбудмаркет» (код 40091769) перебувають у володінні Вишгородської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Київській області за адресою: Київська область, м. Вишгород, просп. Шевченка, 1-а.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме до документів податкової справи ТОВ «Трансбудмаркет» (код 40091769), які знаходяться у Вишгородській обєднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Київській області, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб, що вчинили діяння, передбачене законом про кримінальну відповідальність, розподіл ролей між ними, подальшого призначення та проведення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, так як наявні всі ознаки фіктивності вказаного підприємства.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які знаходяться у Вишгородській обєднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Київській області. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.05.2016 року за №32016130000000008 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України з фабулою: підчас досудового розслідування кримінального провадження від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, був встановлений факт організації вчинення злочину останньою у листопаді 2015 року невстановленою особою, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130000000019 від 10.08.2016 року.

Як вбачається з резолютивної частини клопотання, стороною кримінального провадження ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів податкової справи ТОВ «Трансбудмаркет» (код 40091769), які перебувають у володінні Вишгородської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Київській області.

Однак, в порушення вимог ч.3 ст.132, ст. 214 КПК України, стороною кримінального провадження до ЄРДР вищевказаного кримінального провадження не внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення саме посадовими особами ТОВ «Трансбудмаркет». Крім того, стороною кримінального провадження в порушення ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні не зазначені і належним чином необґрунтовані значення вищевказаних документів податкової справи вказаної юридичної особи для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах податкової справи і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів; необхідність саме вилучення вказаних документів податкової справи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави відмовити у задоволенні клопотання.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки стороною кримінального провадження дане клопотання не обґрунтоване та не доведено необхідність надання доступу до вказаних документів у межах цього кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко