Ухвала суду № 61940762, 03.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/2353/16

760/3864/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Мамчика Д.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000216 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000216 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ТОВ «Марлос» (код ЄДРПОУ 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» (код ЄДРПОУ 32049885) та за участю уповноваженої юридичної особи код ЄДРПОУ 592740243 ТОВ «Марлос» (код ЄДРПОУ 39387613) протягом 2015 року умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом заниження податку на додану вартість у квітні 2015 року на суму 19938476, 61 грн.

Встановлено, що між ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ» та ТОВ «Марлос» укладено договір купівлі-продажу газового конденсату №31-03-2015П від 30.03.2015, відповідно до якого Продавець (ТОВ «Марлос») передає у власність Покупцеві, а Покупець (ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ»)приймає і оплачує газовий конденсат на загальну суму 119630862 грн. з ПДВ.

Згідно дослідження на предмет ймовірного порушення податкового законодавства, складеного співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що у ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ» відсутній об'єкт оподаткування по операціях з придбання товару (газовий конденсат) у ТОВ «Марлос».

Отже, ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ» порушено вимоги п.198.2, п. 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 01.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту суму ПДВ 19 938 476,61 грн. по податковій накладній, отриманій від TOB«Марлос», чим ймовірно нанесено збитків державі в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів, що надійшли від оперативного управління МГУ ДФС- ЦО з ОВП встановлено, що у ТОВ «Марлос» відсутні виробничі потужності та засоби для ведення фінансово-господарської діяльності.

Проведеним оглядом копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ» та ТОВ «Марлос» встановлено, що придбаний у ТОВ «Марлос» газовий конденсат ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ» реалізовано юридичній особі «Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 №18-11С - уповноважена особа TOB «Марлос» ТРДПАУ 592740243, знаходиться на реєстрації в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності - оптова торгівля хімічними продуктами, засновники - TOB«Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна», TOB«Марлос») відповідно до договору купівлі-продажу газового конденсату №0604/15 від 06.04.2015.

Службовими особами TOB«Марлос» надано документи щодо походження газового конденсату, реалізованого в адресу ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ», відповідно до яких газовий конденсат придбаний у TOB«Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна»відповідно до договору купівлі-продажу газового конденсату №30/12/14П від 30.12.2014.

Слідством встановлено, що рух товарно-матеріальних цінностей по вищезазначених операціях здійснювався лише документально, фактично газовий конденсат весь час зберігався у TOB «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» за адресою Харківська область, Коломацький район, с.Шелестово, вул. Леніна 47.

Крім того слідством встановлено, що в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) відкрито розрахункові рахунки№26104037215901,№26042037215900, №26008037215900, які належать ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ»;розрахункові рахунки №26001561055600, які належать TOB «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна»;розрахункові рахунки №26002562857000, №26057000048047, які належать TOB «Марлос».

Під час досудового розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по зазначеним поточним рахункам, відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств, подальше перерахування грошових коштівта відповідних підстав вказаних операцій, а також можливого зняття грошових коштів, що в подальшому стане доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, неможливо.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська 2/12) та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан рахунків, операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі експертизи, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, які є банківською таємницею.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1, ОВС МОУ МГУ ДФС- ЦО з ОВП ОСОБА_3 або іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого тимчасо вий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення відомостей по розрахунковим рахункам №26104037215901, №26042037215900, №26008037215900, які належать ТОВ «Енерго-Сервісна компанія «Еско-Північ»(код ЄДРПОУ 30732144); розрахунковим рахункам №26001561055600, які належать TOB «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна»(код ЄДРПОУ 32049885); розрахунковим рахункам №26002562857000, №26057000048047, які належать TOB «Марлос»(код ЄДРПОУ 39387613)та які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська 2/12) за місцем їх фактичного місцезнаходження за період з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали, а саме:рух грошових коштів на електронному та/або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів; документів на електронному та/або паперовому носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха