Ухвала суду № 61928075, 10.10.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/13082/16-к

Провадження № 1-кс/344/4149/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Петріва Івана Романовича, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Гулянич М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження розслідується щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили (перереєстрували) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП "Галичина-Авто" (ЄДРПОУ-38554381), ПП "Пром-Авто" (ЄДРПОУ-37952181), ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793) та ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ-40060751) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Як зазначається у клопотанні, шляхом використання реквізитів вищевказаних юридичних осіб, невстановленими особами здійснюється придбання паливно-мастильних матеріалів (у вигляді карток на пальне) у виробників та постачальників пального. В подальшому реалізація таких карток здійснюється за готівкові кошти фізичним та юридичним особам, службам таксі тощо, у тому числі оптовими партіями. В результаті таких дій у ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд" виникає велике податкове зобов'язання із податку на додану вартість, яке невстановленими особами перекривається за рахунок проведення безтоварних операцій із підприємствами реального сектору економіки. Вказаними незаконними діями товариствами із ознаками фіктивності упродовж 2015-2016 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 11 766 000 грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі. Поряд з наведеним, в ході слідства встановлено, що номінальні керівники ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ" та ТОВ "Гірпромбуд" від імені вказаних товариств жодної господарської діяльності не здійснюють. Зокрема, допитаний в ході досудового розслідування ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який згідно реєстраційних відомостей є засновником ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд", а також директором ТОВ "Компанія Агро-Захід" (ЄДРПОУ-38969751) повідомив, що до створення та господарської діяльності вказаних товариств відношення не має.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ-40060751) в Івано-Франківській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у м. Івано-Франківську (МФО 336677) відкрито рахунок НОМЕР_1, який використовувався невстановленими особами у незаконній діяльності товариства та на який підприємствами реального сектору економіки перераховувалися грошові кошти, які в подальшому конвертувалися в готівку. З метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до створення та незаконної діяльності ТОВ "Гірпромбуд", підприємств реального сектору економіки, які скористалися послугами вказаного товариства та в такий спосіб ухилилися від сплати податків, а також осіб, якими знімалися готівкові кошти із рахунків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ "Гірпромбуд", шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ "Гірпромбуд", є його дослідження.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" банківська таємниця може бути розкрита на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи; за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Як вказано у клопотанні, враховуючи, що відповідь банківських установ на листа у порядку ч.3 ст.62 вказаного Закону не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства. Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ-40060751) НОМЕР_1, який відкрито в Івано-Франківській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у м. Івано-Франківську (МФО 336677), що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 22; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій за період із 01.01.2015 року по 10.10.2016 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку;

- анкети опитувальника, яка заповнювалася службовими особами (представниками) ТОВ "Гірпромбуд" при відкритті рахунку;

- довіреностей та інших документів про уповноваження осіб на відкриття рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк