Постанова № 6191953, 04.08.2009, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

04 августа 2009 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.

В обоснование данного представления следователь указал, что в производстве СО НМ ГНА в Днепропетровской области находится уголовное дело №99096308, возбужденное в отношении главного бухгалтера ООО «Атем Плюс» ОСОБА_1 по факту покушения на завладение чужим имуществом в особо крупных размерах, путем злоупотребления своим служебным положением, по признакам преступления, предусмотренного ст. 15, ч.5 ст. 191 УК Украины.

ОСОБА_1, будучи назначенной с 01.07.2002 г., в соответствии с приказом №21 от 27.06.2002 г., главным бухгалтером ООО «Атем Плюс», зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности решением № 1 224 120 0000 014679 от 24.10.2001. исполнительного комитета Днепропетровского городского совета народных депутатов, имея умысел на завладение чужим имуществом - бюджетными средствами в особо крупных размерах, подала 20.06.2008 года (вх. №8059579) в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года, расчет суммы бюджетного возмещения за май 2008 года в размере 886746,00 грн., заявление о возврате суммы бюджетного возмещения за май 2008 года, в которых в нарушение требований п.п. 7.7.2 п.7.7 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997. № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость» была незаконно заявлена сумма бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость на расчетный счет ООО «Атем Плюс» в размере 290 584 грн., то есть выполнила все действия, которые считала необходимыми для доведения преступления до конца, однако преступление не было окончено по причинам, не зависящим от ее воли, в связи с тем, что деятельность по незаконному возмещению налога на добавленную стоимость была пресечена сотрудниками государственной налоговой службы.

Кроме того, выводом акта выездной внеплановой документальной проверки общества с ограниченной ответственностью «Атем Плюс» (код ЕГРПОУ 31687564) по вопросам правильности формирования сумм налога на добавленную стоимость, заявленных к возмещению из бюджета по декларации за май 2008 года, установлено, что предприятием в нарушении требований п.п. 7.7.2, п. 7.7 ст. 7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость», завышенная заявленная сумма бюджетного возмещения НДС по декларации за май 2008 года на сумму 290584 грн.

В ходе досудебного следствия, с целью изобличения преступных действий ОСОБА_1, а также исследования в полном объеме указанной информации, возникла необходимость в исследовании денежных средств по расчетному счету № 26003129548001, принадлежащему предприятию ООО «Атем Плюс» (код ЕГРПОУ 31687564), а также банковских документов, которые имеют доказательственное значение по делу.

Считаю, что представление дознавателя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для способствования установления истины по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств, обеспечения возможности возмещения ущерба, необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области проведение выемки в банковском учреждении КБ «Приватбанк» (МФО 305299) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, 50 по расчетному счету № 26003129548001, принадлежащему предприятию ООО «Атем Плюс» (код ЕГРПОУ 31687564), а именно:

• - юридическое дело по текущему счету № 26003129548001: копии паспортов учредителей и должностных лиц, протокол собрания учредителей, приказ или иной документ о назначении на указанную в уставе должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица, предприятия и осуществлять финансовые сделки, документы, подтверждающие изменения лица, уполномоченного на управление счётом (если такие изменения происходили), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

• - платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с 01.04.2008года по 01.07.2008г. с указанием получателей и плательщиков денежных средств, их кода ОКПО, номера расчётного счёта, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счету и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счету; Исполнение данных действий поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска. Судья Е.А. Башмаков