Ухвала суду № 61917832, 04.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/185/16

760/18694/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Новосельського С.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту про результати позапланової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 №4027/26-58-17 від 03.08.2015 встановлено, що ОСОБА_3 впродовж вказаного періоду отримував на власний рахунок грошові кошти від групи транзитних підприємств з ознаками фіктивності: ПП «Легіон-Ц» (код ЄДРПОУ 39321479), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Грант» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Фленкер» (код ЄДРПОУ 38851454), ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Кастл Лайт» (код ЄДРПОУ 38851077) згідно договорів комісії на загальну суму 16277800 грн., з метою наче б то в подальшому придбати зернову продукцію вітчизняної селекційної озимої пшениці.

Однак вищевказану продукцію ОСОБА_3 не придбав, а отримані грошові кошти готівкою знімав у банку ПАТ «ВіЕс Банк», що підтверджується випискою по руху коштів та оригіналами грошових чеків.

Відповідно до п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України обєктом оподаткування є чистий дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом і документально підтвердженими витратами, повязаними з господарською діяльністю такої фізичної особи-підприємця.

Так, ПП «Легіон-Ц», ПП «Рамхат», ПП «Фоксбет», ПП «Бекфаєр», ПП «Кратос-Грант», ПП «Фленкер», ПП «Фоксхаунд», ПП «Хілтон Тайм», ПП «Свентовіт», ПП «Кастл Лайт» в період 2014 року декларували начеб то придбання товарів/послуг виключно у ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609), а в подальшому надавали реквізити підприємствам реального сектору економіки України за для надання податкової вигоди шляхом отримання на рахунки кошти, відразу ж іх скеровували на рахунки ОСОБА_3, який в свою чергу переводив безготівкові кошти в готівку та повертав не встановленим слідству особам.

У слідства виникла необхідність у дослідженні обставин щодо кінцевого вигодо набувача вказаної схеми ухилення від сплати податків (переведення безготівкових коштів у готівку), а від так для встановлення цього факту необхідно дослідити первинні фінансово-господарські документи ПП «Легіон-Ц» (код ЄДРПОУ 39321479), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Грант» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Фленкер» (код ЄДРПОУ 38851454), ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Кастл Лайт» (код ЄДРПОУ 38851077) з контрагентами покупцями та постачальниками за 2014 рік.

Встановлено, що керівником та власником ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234) та ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463) являється ОСОБА_4.

22.12.2015 року ОСОБА_4 як директору ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234) вручено запит про надання завірених копій первинних фінансово-господарських документів ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234) по взаємовідносинах з усіма контрагентами за 2014 рік.

05.01.2016 до СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві від ПП «Фоксбет» надійшов лист-відповідь на запит від 22.12.2015, згідно якого в наданні копій документів ПП «Фоксбет» з контрагентами відмовлено, спираючись на необхідність здійснення заходу забезпечення кримінального провадження, а саме тимчасового доступу до речей та документів.

Таким чином, у слідства виникла необхідність в аналізі первинних фінансово-господарських документів ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234) з контрагентами покупцями та постачальниками за 2014 рік.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що згідно АІС «Податковий блок» ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234) знаходиться за адресою: Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул.. Київська 4.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, або іншим співробітникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234) по взаємовідносинах з усіма контрагентами постачальниками та покупцями за весь період спільної діяльності:

34645705ТОВ "АСТ-ТЕХНОЛОГІЇ"34212206ТОВ "МЕГАБАЙТ-ТЕЛЕКОМ"35138532ТОВ "ЮРИДИЧНА ГРУПА "АЛЬЯНС"38431053ТОВ "БМ-БІЛД"38559201ТОВ "СЕРВІС-ТАРА"38557102ТОВ "СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТЕХНОХІТ"33495589ТОВ "СБП СІМЕКС"30396394ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ ФІРМА "АВАНТЕХТРАНС"34297405ТОВ "СТАЙЛ-БИЛДІНГ"32733841"ФОРСІТ"33943414ТОВ "ЮРИДИЧНЕ БЮРО "ДЕРЕВ'ЯНЧУК ТА ПАРТНЕРИ"33600658ТОВ "СТІВЕРС"35210959ТОВ "ПРЕМ'ЄР ЛІФТ"38693506ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ТАРХ"24918955ТОВ "ЖЕК-ПМ"35532920ТОВ "ТЕПЛО-СИЛА ЛТД"30153341ТОВ "ДКС"34585133ТОВ "ГАРАН БЕЗПЕКИ"35077480ПП "АБ "ВЕРТИКАЛЬ"36282262ТОВ "ВАТЕРПАСС"13679387ТОВ "ПКНДІ "ЕНЕРГОТЕХПРОЕКТ"35417078ТОВ "СИСТЕМИ БЕЗПЕКИ-К"37250621ТОВ "С ПРОМО"37036886ТОВ "ЗОЛОТИЙ ГРААЛЬ"37293513ТОВ "УВК ТРАНС-СЕРВІС"38992272ТОВ "ІНТЕЛІТ ПРОЕКТ"23702443ТОВ "МЕГАБІТ"33061531ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ВИРОБНИЧЕ НАЛАГОДЖУВАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЕЛЕКТРОПІВДЕНМОНТАЖ"38239986ТОВ "СЕЛТКОМПАНІ"34750701ТОВ "СУДАФОН"31056755ТОВ " ІНТЕРПАРФУМ"30640263ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ІНТЕРБУД"33541100ТОВ "ІСТАГРУПП"33466249ТОВ "САНЛАЙТ- Х"37974781ТОВ "ГРУПА КОМПАНІЙ "ДЕНЗА"32659721ТОВ "ТЦС"35392415ТОВ "ЛОГІСТИК-ГРУП"30518723ТОВ"ГРАДОСЕРВІС ПЛЮС"37833628ТОВ "СТАНДАРТ ПП"35031624ТОВ "КНВП "КОМЕТА"36085775ТОВ "АРХОНТТ"38805937ТОВ "ВАЛТАН ПЛЮС"34967310ТОВ "АБК "КВАДРАТ"30726586ТОВ"ТЕХНОСИСТЕМ"24093124ТОВ"БУДДИЗАЙН-21"32499451ПП "СТАНДАРТ"37413185ТОВ "ОСОБА_5 УКРАЇНА"21558350ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS"32454049ТОВ "АЛІС-ПЛЮС"37387686ТОВ "ТД "АЗОВКАБЕЛЬ-КИЇВ"38443561ТОВ "ЛОТАП"38679764ПП "ХІЛТОН ТАЙМ"38693506ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ТАРХ"38851454ПП"ФЛЕНКЕР"38857644ПП"ФЛЕНКЕР-Ф"

а сааме: договори з додатками, специфікації (договори доручення); податкові накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; завірені копії отриманих векселів; акти виконаних робіт; товарно-транспортні накладні; інші документи, які мали місце при вказаних взаємовідносинах, з можливістю їх вилученням.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха