Ухвала суду № 61908422, 20.09.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13229/16-к

провадження № 1-кс/201/8024/2016

УХВАЛА

20 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000156 від 28.11.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.3 ст.358 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Еділія» (код 35740432), у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд субєктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того встановлено, що група осіб створили ряд субєктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, чим вчиняють та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, діючи зі спільниками, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств, в тому числі: ТОВ «Київпостач ЛТД» (код 39597468), ТОВ «Трейд Кепітал ОСОБА_4» (код 39596024), ТОВ «Тріумф Технології» (код 39911770), ТОВ «Роміко Трейд ЛТД» (код 39740263), ТОВ «Інкоіндустрія» (код 39817718), ТОВ «Вімакс Сістемс» (код 39817194), ТОВ «ВВТ Компані» (код 39617777), ТОВ «Астер Профіт» (код 39812311), ТОВ «Макрос Пром» (код 39941248), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036) та інші, та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобовязань, конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків та підроблення документів.

Так, ОСОБА_3, маючи на меті особисту наживу та достовірно знаючи про протиправний характер своїх діянь, розподілив обовязки між спільниками та особисто контролював та продовжує контролювати незаконну діяльність підконтрольних йому підприємств з ознаками фіктивності.

Для забезпечення своєї незаконної діяльності ОСОБА_3 разом зі спільниками здійснюють незаконне та безпідставне оформлення фінансово-господарських документів, що начебто свідчать про придбання підконтрольними фіктивними підприємствами продукції у ТОВ «Еділія» (код 35740432), ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107), Агрофірма «Евріка» (код 20934070), ПАТ «Західна ОСОБА_5» (код 32831296), ТОВ «Івамакс» (код 37373860), ТОВ «Стагроінвест» (код 37595668), ПАТ «Христинівський Молокозавод» (код 00451725), ПАТ «Жашківський Маслозавод» (код 00447793), що надає змогу таким підконтрольним підприємствам безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ з метою його подальшого «продажу» іншим зацікавленим юридичним особам шляхом вчинення підроблення документів.

Тобто, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, ОСОБА_3 разом зі спільниками шляхом підроблення офіційних документів про вчинення господарських операцій документально оформлюють неіснуючі операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого за матеріальну винагороду надають зазначені підроблені документи для використання різним зацікавленим суб'єктам господарської діяльності для відображення таких неіснуючих правочинів в бухгалтерському та податковому обліку, тобто для незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32014040000000156 проведено ряд обшуків, в ході яких вилучено компютерну техніку, реєстраційні, бухгалтерські документи, печатки підприємств з ознаками «фіктивності», а також мобільні телефони, СІМ картки. При проведенні огляду мобільних телефонів встановлено, що в них містяться одні і ті самі контакти, раніше невідомі номери телефонів можливих співучасників. У подальшому, в ході вивчення контактів та накладення їх на наявні бази даних встановлено, що ними являються особи, які за оперативною інформацією причетні до реєстрації і використання «фіктивних» підприємств, надання послуг з мінімізації податкових зобовязань та переведення безготівкових коштів у готівку для зацікавлених осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, та інші особи.

З метою отримання інформації щодо причетності ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 до реєстрації та використання документів і реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» проведено негласні слідчі (розшукові) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, а саме: мобільних телефонів, якими користувались вищевказані громадяни. За результатами проведених НСРД складено та розсекречено відповідні протоколи. Під час вивчення протоколів встановлено контакти між вищевказаними громадянами та іншими співучасниками, пособниками та клієнтами «конвертаційого центру».

Проведеними оперативними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що ряд осіб, які причетні до реєстрації і використання «фіктивних» підприємств, надання послуг з мінімізації податкових зобовязань та переведення безготівкових коштів у готівку для зацікавлених осіб, спілкуються засобами телефонного звязку за номерами:

38(067)568-21-22; 38(098)173-74-63; 38(068)573-82-24; 38(067)634-78-97; 38(067)723-78-97; 38(067)632-00-02; 38(067)905-08-43; 38(068)679-09-88; 38(067)567-46-37; 38(067)636-22-28; 38(067)630-89-38; 38(067)566-04-04; 38(067)565-13-65; 38(098)096-08-88; 38(067)522-16-28; 38(067)234-70-00; 38(067)565-69-40; 38(067)631-19-98; 38(097)577-10-51; 38(067)637-63-07; 38(067)633-18-10; 38(067)969-10-95; 38(067)566-75-05; 38(067)565-22-71; 38(067)630-49-57; 38(068)739-56-75; 38(096)426-47-50; 38(067)632-23-80; 38(067)-723-46-69; 38(096)932-89-79, про що свідчить рапорт оперативного підрозділу.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна №103-а.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32014040000000156, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна №103-а, а саме:

?? про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за абонентськими телефонними номерами:

38(067)568-21-22; 38(098)173-74-63; 38(068)573-82-24; 38(067)634-78-97; 38(067)723-78-97; 38(067)632-00-02; 38(067)905-08-43; 38(068)679-09-88; 38(067)567-46-37; 38(067)636-22-28; 38(067)630-89-38; 38(067)566-04-04; 38(067)565-13-65; 38(098)096-08-88; 38(067)522-16-28; 38(067)234-70-00; 38(067)565-69-40; 38(067)631-19-98; 38(097)577-10-51; 38(067)637-63-07; 38(067)633-18-10; 38(067)969-10-95; 38(067)566-75-05; 38(067)565-22-71; 38(067)630-49-57; 38(068)739-56-75; 38(096)426-47-50; 38(067)632-23-80; 38(067)-723-46-69; 38(096)932-89-79, за період з 01.01.2014 року по теперішній час;

?? інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку «Київстар» за номерами:

38(067)568-21-22; 38(098)173-74-63; 38(068)573-82-24; 38(067)634-78-97; 38(067)723-78-97; 38(067)632-00-02; 38(067)905-08-43; 38(068)679-09-88; 38(067)567-46-37; 38(067)636-22-28; 38(067)630-89-38; 38(067)566-04-04; 38(067)565-13-65; 38(098)096-08-88; 38(067)522-16-28; 38(067)234-70-00; 38(067)565-69-40; 38(067)631-19-98; 38(097)577-10-51; 38(067)637-63-07; 38(067)633-18-10; 38(067)969-10-95; 38(067)566-75-05; 38(067)565-22-71; 38(067)630-49-57; 38(068)739-56-75; 38(096)426-47-50; 38(067)632-23-80; 38(067)-723-46-69; 38(096)932-89-79, з наданням укладених договорів на контрактній основі за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040000000156, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк